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　　第 1 题：单选题

　　在完成基金风险 揭示后，募集机构应当要求投资者 提供必 要的资产证 明文件 或( )。募集机构应当合理 审慎地审查 投资者是 否符 合基金合 格投资者 标准， 依法履行反洗钱义 务，并确 保单只基金的投资者人数 累计不得超过法律规定的特定数 量。

　　A 、收入证明B 、身份证

　　C、地址 证明D 、税收收 入

　　【正确答案】： A

　　【试题解析】：

　　在完成基金风险 揭示 后，募集机构应当要求投资者 提供必 要的资产证明 文件或收 入证明。募集机构应当合理 审慎地审 查投资者是 否符 合基金合 格投资者 标准 ， 依法履行反洗钱义务，并 确保单只 基金的投资者人数 累计不得超过法律规定的特定数 量。

　　第 2 题：单选题

　　下列说法错误 的是( )

　　A 、股权投资基金管理人不得向投资者 承诺投资本金不 受损失 或者 承诺最低 收益。

　　B 、投资者应当确 保投资资金 来源合法，不得 非法汇集他人资金投资股权投资基金。

　　C、股权投资基金管理人可以 兼营可能与投资基金业务 存在冲突的业务

　　D 、同一基金管理人管理不同 类别基金的，应当 坚持专 业化管理 原则。

　　【正确答案】： C

　　【试题解析】：

　　股权投资基金管理人不得 兼营 可能与投资基金业务 存在冲突 的业务，不得 兼营 与“ 投资管理” 的买方业务 存在冲突的业务，尽 量避免兼营 其他非金融业务。

　　第 3 题：单选题

　　根据现行上市规则， 我国创业板上市要求主要包括( )。

　　Ⅰ、发行人是 依法设立且持续 经营 3年以上的股份有限公司

　　Ⅱ、 最近两年 连续盈利 ， 最近两年 净利润累计 不少于1000万元; 或者 最近一年 盈利 ， 最近 一年营业收入不少于 5000万元。净利润 以扣除非 经常性损益前后 孰低者为计算依据

　　Ⅲ、 最近一期期 末净资产不 少于2000万元， 且不存在未弥补亏 损

　　Ⅳ、发行后股本 总额不 少于5000万 元

　　A 、Ⅰ .Ⅱ .Ⅳ B 、Ⅱ .Ⅲ .Ⅳ C、Ⅰ .Ⅱ .Ⅲ .

　　D 、Ⅰ .Ⅱ .Ⅲ .Ⅳ

　　【正确答案】： C

　　【试题解析】：

　　根据现行上市规则，我国 创业板上市要求主要包括：发行人是 依法设立且持续 经营3年以上的股份有限公司， 最近两年 连续盈利 ， 最近两年 净利润累计 不少于1000万元 ;或者 最近一年 盈利， 最近一年 营业收 入不少于5000万元 。 净利润 以扣除非 经常性损益前后 孰低者为计算依据， 最近一期期末净 资产不 少于2000万元 ， 且不存在未弥补亏 损，发行后股本 总额不少于3000万元

　　第 4 题：单选题

　　对我国企业来说， 海外IPO市场主要以 香港 主板、美国 纳斯达克 证券交易所 (NASDAQ) 、( )等市 场为主。

　　A 、SGX

　　B、纽约证券交易所( NYSE)

　　C、LSE

　　D 、香港

　　【正确答案】： B

　　【试题解析】：

　　对我国企业 来说， 海外IPO市场主要以 香港主板、美国 纳斯达克 证券交易所 (NASDAQ) 、纽约 证券交易所( NYSE) 等市 场为主。

　　第 5 题：单选题

　　关于合 格投资者 标准 ，下 列说法 错误 的是( )。

　　A 、任何机构和个人不得为规 避合格投资者 标准 ，募集以基金份额或其收益权为投资 标的的金 融产品

　　B、不得将基金份额或其收益权进行 非法拆分转让

　　C、想办法突破合格投资者及其人数 标准

　　D 、募集机构应当确 保投资者已知 悉基金转让的 条件

　　【正确答案】： C

　　【试题解析】：

　　任何机构和 个人不得为规 避合格投资者 标准 ，募集以基金份额或其收益权为投资 标的的金融产品，或者不得将基金份额或其收益权进行 非法拆分转让， 变相突破 合格投资者及其人数标准 。募集机构应当 确保 投资者已知 悉基金转让的条 件。

　　第 6 题：单选题

　　管理 指标主要包括 ( ) 情况等 。

　　Ⅰ、公司 战略 与业务定 位、经营风险 控制情况Ⅱ、股东关系与公司 治理

　　Ⅲ、高 级管理人员 尽职与 异动情况Ⅳ、 重大经营管理问题、 危机事 件处 理

　　A 、 Ⅰ .Ⅱ .Ⅲ B 、Ⅰ .Ⅱ .Ⅲ .Ⅳ

　　C 、 Ⅰ .Ⅱ .Ⅳ D 、Ⅱ .Ⅲ .Ⅳ

　　【正确答案】： B

　　【试题解析】：

　　管理指 标主要包括公司 战略 与业务定 位、经 营风险 控制情况 、股东关系与公司 治理、高 级管理人员尽职与 异动情况、 重大经 营管理 问题、 危机事件处 理情况 等。

　　第 7 题：单选题

　　基金募集过 程中，募集机构应当 承担 ( )等相关责任。

　　Ⅰ、 恪尽职守、诚实守信、 谨慎勤勉 ， 防范利益冲突

　　Ⅱ、 履行说明义 务、 反洗钱义 务等相关义务

　　Ⅲ、 承担特定对 象确定、投资者 适当性审查 、基金 推介

　　Ⅳ、及合 格投资者确 认

　　A 、 Ⅱ .Ⅲ .Ⅳ B 、 Ⅰ .Ⅲ .Ⅳ C 、 Ⅰ .Ⅱ .Ⅳ D 、Ⅰ .Ⅱ .Ⅲ .Ⅳ

　　【正确答案】： D

　　【试题解析】：

　　基金募集过 程中，募集机构应当 恪尽职守、诚实守信、谨慎勤 勉， 防范利益冲突 ， 履行说明义务、 反洗钱义 务等相关 义务， 承担特定对象 确定、投资者 适当性审查、基金 推介及合格投资者 确认 等相关责任。

　　第 8 题：单选题

　　募集机构应当向特定对 象宣传 推介 基金。应对投资者风险 识别能力 和( )进行评估。投资者应当以书面形式 承诺其符合合格投资者 标准 。

　　A 、个人投资 喜好B 、风险 了解状况

　　C、风险 承担能力D 、对市 场了 解状况

　　【正确答案】： C

　　【试题解析】：

　　募集机构应当向特定对象 宣传 推介 基金。应对投资者风险 识别能力 和风险 承担能力 进行 评估。投资者应当以书面形式 承诺其符合合 格投资者 标准。募集机构通过互 联网媒介在线向投资者 推介 基金之前，应当 设置在线特定对象 确定程序，投资者应 承诺 其符合合 格投资者标准 。

　　第 9 题：单选题

　　《中 华人民共 和国证券投资基金法》第 九十条规定 :未经登记，任何单 位或者个人不得 使用( )进行投资活动 。

　　Ⅰ ." 基金 " 字样

　　Ⅱ ." 基金管理 "字样

　　Ⅲ .近似 名称进行证券投资 活动

　　Ⅳ .法律、 另有相关行 政法规另有规定的 除外

　　A 、Ⅰ .Ⅱ .Ⅲ

　　B 、Ⅰ .Ⅲ .Ⅳ

　　C、Ⅰ .Ⅱ

　　D、Ⅰ .Ⅱ .Ⅲ .Ⅳ

　　【正确答案】： D

　　【试题解析】：

　　《中 华人民共 和国证券投资基金法》第 九十条规定：未经登记，任何 单位 或者 个人不得 使用" 基金" 或者 "基金管理 " 字样或者 近似名称 进行投资活动： 但是，法律、 另有相关行 政法规另有规定的 除外。

　　第 10 题：单选题

　　根据投资 领域 不同，股权投资基金可以分为( ) Ⅰ .广义创业投资基金

　　Ⅱ.并购基金 Ⅲ .不动产基金

　　Ⅳ .基础设施基金Ⅴ .定增基金

　　A 、Ⅰ .Ⅱ .Ⅲ .Ⅳ

　　B、Ⅱ .Ⅲ .Ⅳ .Ⅴ

　　C、Ⅰ .Ⅱ .Ⅲ .Ⅴ

　　D 、Ⅰ .Ⅱ .Ⅳ .Ⅴ

　　【正确答案】： B

　　【试题解析】：

　　根据投资 领域 不同，股权投资基金可以分为 狭义创 业投资基金、并购基金、不动产基金、基础设施基金、定 增基金等。 Ⅰ为广义创 业投资基金，所以 错误 。

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　　第 1 题：单选题

　　股权投资基金的合 格投资者是 指具备相应风险 识别能力 和风险 承担能力 ，投资于单 只股权投资基金的金额不低于( )且符 合下列相关 标准 的单位和个人。

　　A 、50万 元B 、100万元

　　C、150万元D 、200万元

　　【正确答案】： B

　　【试题解析】：

　　股权投资基金的合 格投资者是指具备相应风险 识别能力和风险 承担能力 ，投资于 单只股权投资基金的金额不低于 100万元且符 合下列相关 标准的单位和个人。

　　第 2 题：单选题

　　以下关于中国证券投资基金业协会的职责说法 错误 的是( )。

　　A 、制定行业职业 标准 和业务规范，组织基金 从业人员的 从业考试、资 质管理和业务 培训

　　B、提供 会员服务，组织行业交 流， 推动 行业创新 ，开展行业宣传 和投资人 教育活动

　　C、可以 依法办理非公开募集基金的登记、备案

　　D、只能 对会员之间发 生的基金业务 纠纷 进行 调解

　　【正确答案】： D

　　【试题解析】：

　　中国证券投资基金业协会 履行下列 职责：

　　(1)教育和组织会员 遵守有关证券投资的法律、行 政法规， 维护 投资人合法权益。

　　(2)依法维护 会员的合法权益， 反映会员的 建议和要求。

　　(3)制定和实 施行业自律规则，监督、 检查会员及其 从业人员的 执业行为，对违 反自律规则和协会 章程 的，按照规定给 予纪律处分。

　　(4)制定行业 执业标准 和业务规范，组织基金 从业人员的 从业考 试、资 质管理和业务 培训 。

　　(5)提供会员服务，组织行业交 流， 推动行业 创新 ，开展行业 宣传 和投资人 教育 活动。

　　(6)对会员之间、会员与 客户 之间发 生的基金业务 纠纷进行调解。

　　(7)依法办理非公开募集基金的登记、备案。

　　(8)协会章程 规定的其他职责。

　　第 3 题：单选题

　　以下说法 错误 的是( )。

　　A 、公司以其全部 财产对公司的债务 承担无 限责任

　　B 、有限责任公司的股东以其 认缴的出资额为限对公司 承担 责任

　　C、股份有限公司的股东以其 认购的股份为限对公司 承担 责任

　　D、公司的 控股股东、实 际控制人、董事、监事、高 级管理人员不得 利用其关 联关系 损害公司 利益。违 反前款规定，给公司 造成损失的，应当 承担 赔偿责任

　　【正确答案】： A

　　【试题解析】：

　　第 4 题：单选题

　　以下关于合伙 企业的 税务，说法 错误 的是( )。

　　A 、根据《合伙 企业法》 等相关规定，合伙 企业生产经 营所得和其他所得采 取“先税 后分 ” 的原则

　　B 、合伙 企业合伙人是自 然人的， 缴纳个人所得 税，合伙人是法人和其他组织的， 缴纳企业所得 税

　　C、如果有限合伙人为自 然人，两 类收入均按照投资者个人的 “生 产、经 营所得” ， 适用5%~35% 的超额

　　累进税率， 计缴 个人所得 税。如 果有限合伙人为公司，两 类收入均作为企业所得 税应税收入， 计缴企 业所得税。

　　D、合伙 型基金的投资者 作为有限合伙人，收 入主要为两 类：股息红 利和股权转让所得

　　【正确答案】： A

　　【试题解析】：

　　根据《合伙企业法》等相关规定，合伙企业 生产经 营所得和其他所得采 取“先 分后税” 的原则，合伙企业合伙人是自 然人的， 缴纳个 人所得 税;合伙人是法人和其他组织的， 缴纳企业所得 税。合伙 型基金的投资者 作为有限合伙人，收 入主要为两 类：股息红 利和股权转让所得。如果有限合伙人为自 然人，两 类收入均按照投资者 个人的 “生 产、经 营所得” ， 适用5%~35% 的超额 累进税率， 计缴个 人所得 税。如果有限合伙人为公司，两 类收入均作为企业所得 税应税收入， 计缴 企业所得 税。

　　第 5 题：单选题

　　《基金业务外包服务 指引》规定 了( )应依法承担 的责任不因外包而 免除。

　　A 、基金 销售机构

　　B 、基金托管人

　　C、基金管理人

　　D 、投资者

　　【正确答案】： C

　　【试题解析】：

　　《基金业务外包服务指 引》规定了基金管理人应 依法承担 的责任不因外包而 免除 。

　　第 6 题：单选题

　　保护性条款是为 保护股权投资基金 利益而进行的 安排 ，根据 该条款 ， 目标企 业在 执行某些可能损 害投资人利益或对投资人 利益有 重大影响 的行为或交易前，应事 先获得( )的同意。

　　A 、股权投资基金B 、董事 长

　　C、股东大会

　　D 、投资人

　　【正确答案】： D

　　【试题解析】：

　　保护性条款是为保护股权投资基金 利益而进行的 安排，根据 该条款， 目标 企业在 执行某些可能损害投资人 利益或对投资人 利益有重大影响 的行为或交易前，应事 先获得投资人的同意。 保护性条 款实际上赋予 了股权投资基金 作为投资人，对一 些特定重大事项的一票 否决权。

　　第 7 题：单选题

　　股权投资基金对 被投资 企业的监 控通常会采 取以下 几种方式( )。

　　Ⅰ、 跟踪协议条款执 行情况

　　Ⅱ、 跟踪行政指令 的执行情况

　　Ⅲ、监 控被投资 企业财务状况

　　Ⅳ、参与 被投资 企业重大经营决策

　　A 、 Ⅰ .Ⅲ .Ⅳ B 、Ⅰ .Ⅱ .Ⅲ .Ⅳ

　　C 、 Ⅰ .Ⅱ .Ⅲ D 、Ⅱ .Ⅲ .Ⅳ

　　【正确答案】： A

　　【试题解析】：

　　股权投资基金对被投资企业的监 控通常会采 取以下几种方式： (一)跟踪协议条款执 行情况(二)监控被投资企业 财务状况 (三)参与被投资企业 重大经 营决策

　　第 8 题：单选题

　　以下关于契约 型基金的 税负分析中，说法 错误的是( )。

　　A 、基金 财产投资的相关 税收，由基金份额 持有人承担 ，基金管理人或者其他 扣缴义 务人按照国 家有关 税收征收的规定 代扣代 缴” ，但进行股权投资业务的契约 型股权投资基金的 税收政策有待进一步 明确

　　B 、《信托法》及相关部门规 章中并没有 涉及信托产品的 税收处理问题， 税务机构 目前也尚未出 台关于信托税收的统一规定

　　C、实务中，信托 计划、资管 计划以及契约 型基金通 常作为个税主体， 代扣代 缴个税的法定 义务，不由投资者自行 缴纳相应税收

　　D 、由于相关 税收政策可能最 终明确，并与现行的实 际操 作产生影响，中国证券投资基金业协会要求私募

　　基金管理人 需通过私募投资基金风险 揭示书 等，对契约 型基金的 税收风险进行 提示

　　【正确答案】： C

　　【试题解析】：

　　契约型 基金的 税负分析，《证券投资基金法》第 八条规定， “ 基金 财产投资的相关 税收， 由基金份额 持有人承担 ，基金管理人或者其他 扣缴义 务人按照国 家有关 税收征收的规定代扣代缴” ， 但进行股权投资业务的 契约型 股权投资基金的 税收政策有待进一步明 确。《 信托法》及相关部门规 章中并没有 涉及信托产品的 税收处理问题， 税务机构 目前也尚未出 台关于 信托税收的统一规定。

　　实务中， 信托计划、资管 计划以及 契约型 基金通 常均不作为个税主体， 也无代扣代缴个 税的法定 义务， 由投资者自行 缴纳相应 税收。 由于相关 税收政策可能最终明确，并与现行的实际操 作产生影响，中国证券投资基金业协会要求私募基金管理人 需通过私募投资基金风 险揭示 书等，对 契约型 基金的 税收风险进行 提示

　　第 9 题：单选题

　　有限合伙人 做出( )行为时，不视为 执行合伙事务。

　　Ⅰ .参与 决定普通合伙人 入伙、退伙

　　Ⅱ .对企业的经 营管理提出建议

　　Ⅲ .参与选 择承办 有限合伙 企业审计 业务的会 计师事务所Ⅳ .获取经审计 的有限合伙 企业财务会计报告

　　A 、 Ⅰ .Ⅱ .Ⅲ B 、 Ⅰ .Ⅱ .Ⅳ

　　C 、 Ⅰ .Ⅲ .Ⅳ D 、Ⅰ .Ⅱ .Ⅲ .Ⅳ

　　【正确答案】： D

　　第 10 题：单选题

　　股东大会 负责修改公司 章程、聘任和解 聘公司董事、 ( )等重 大事项的 决策。

　　A 、公司上市、 增资、 减资、 利润分配

　　B 、公司上市、 减资、 利润 分配、 审批重 大关联交易

　　C、公司上市、 增资、 减资、 审批重 大关 联交易

　　D、公司上市、 增资、 减资、 利润分配、 审批重 大关联交易

　　【正确答案】： D

　　【试题解析】：

　　股东大会(股东会 )负 责修改公司 章程， 聘任和解 聘公司 董事，公司上市、 增资、 减资、利润 分配， 审批重 大关 联交易等 重大事项的 决策 。