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专业：税务师

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税务师-税法一

3381. 某家具生产企业为增值税一般纳税人，2026年2月销售办公桌300张，每张不含税销售价格800元，为鼓励买方及早付款，实行现金折扣N/90，1/45，2/30，买方于第45天付款。该家具生产企业上述业务销项税额为（）元。

3382. 下列关于特殊销售方式下销售额的确定方法中，正确的是（）。

3383. 下列情形，属于在境内发生应税交易的是（）。

3384. 某酒厂为增值税一般纳税人，2026年1月销售啤酒开具增值税普通发票取得含增值税销售额40万元，另收取期限为3个月的包装物押金2万元；销售黄酒开具增值税普通发票取得含增值税销售额100万元，另收取期限为3个月的包装物押金12万元；销售白酒开具增值税专用发票取得不含增值税销售额500万元，另收取期限为3个月的包装物押金20万元、优质费2万元。包装物押金均单独记账核算，2026年1月该酒厂增值税销项税额为（）万元。

3385. 增值税一般纳税人购进的下列服务中，进项税额不得从销项税额中抵扣的是（）。

3386. 纳税人取得的下列收入，不征收增值税的是（）。

3387. 下列关于起征点相关规定表述中，不符合税法规定的是（）。

3388. 某大数据科技公司为增值税一般纳税人，收入来自数据信息技术服务。2026年3月，为大型企业提供数据采集及公司运营服务，取得不含税收入860万元。购进办公用品等固定资产，取得的增值税专用发票注明的税款为16万元。该公司当期应缴纳增值税（）万元。

3389. 某生产企业为增值税一般纳税人，2026年3月从国内采购生产用原材料一批，取得增值税专用发票，注明价款800万元、增值税税额104万元；当月国内销售货物取得不含税销售额150万元，出口自产货物离岸价折合人民币790万元，出口货物中购进的免税材料为100万元；已知该企业出口货物适用的增值税税率为13%，出口退税率为10%，月初无留抵税额，相关发票均已经通过认证并可以抵扣。则下列关于该企业增值税的税务处理的表述中，说法正确的是（）。

3390. 下列关于增值税纳税人和扣缴义务人的规定，下列说法正确的是（）。

3391. 根据增值税法律制度的相关规定，下列各项中，应按照“销售服务——建筑服务”计算增值税的是（）。

3392. 甲炼钢厂与乙环保公司均为一般纳税人，2026年6月1日双方签订两年期的垃圾无害化处理协议，由乙公司采取填埋、焚烧等方式对甲厂产生的废料和垃圾进行专业化处理。根据合同约定，乙公司每周对甲厂的废料和垃圾进行专业化处理。下列关于乙环保公司的增值税处理正确的是（）。

3393. 下列关于增值税先征后退的说法中，正确的是（）。

3394. 关于增值税纳税人和扣缴义务人的规定，下列说法正确的是（）。

3395. 一般纳税人发生的下列应税交易增值税处理，错误的是（）。

3396. 下列关于黄金交易增值税政策的表述中，不符合税法规定的是（）。

3397. 某先进制造业企业为增值税一般纳税人，适用增值税进项税额加计抵减政策。2026年1月一般计税项目销项税额为200万元；当期购进货物用于一般计税项目，取得增值税专用发票注明税额150万元，上月已抵扣进项税额的购进货物发生非正常损失按规定作进项税额转出10万元(上月已计提加计抵减额)，上期末加计抵减额余额4万元。则当期可抵减加计抵减额()万元。

3398. 某商场为增值税一般纳税人。2026年3月举办促销活动，全部商品八折销售。实际取得含税收入380000元，销售额和折扣额均在同一张发票“金额”栏分别注明。上月销售商品本月发生退货，向消费者退款680元（开具了红字增值税发票），该商场当月销项税额是（）元。

3399. 下列应税交易中，一般纳税人可以选择简易计税方法计算缴纳增值税的是（）。

3400. 一般纳税人发生的下列情形，应当分别核算，适用不同税率、征收率的是（）。