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税务师-税法一

3641. 土地增值税采用的税率形式是（）。

3642. 转让新建房进行土地增值税清算时，可以作为与转让房地产有关的税金扣除的是（）。

3643. 某房地产开发公司为增值税一般纳税人，2026年5月转让A项目部分房产，取得含税收入50000万元，A项目所占土地向政府部门支付的土地价款为10000万元。同月转让B项目房产，取得含税收入30000万元，B项目所占土地向政府部门支付的土地价款为7000万元。已知A、B项目均符合土地增值税清算条件，该房地产开发公司对A项目选择简易计税方法缴纳增值税，B项目适用一般计税方法缴纳增值税。该公司A、B项目在土地增值税清算时应确认收入共（）万元。

3644. 关于房地产开发企业的土地增值税处理，下列说法正确的是（）。

3645. 房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的文体活动等公共设施，在土地增值税清算时，其成本费用可以扣除的情形是（）。

3646. 某房地产开发公司开发一住宅项目，取得该土地使用权所支付的金额为3000万元，房地产开发成本为4000万元，利息支出500万元(能提供金融机构贷款证明)，所在省人民政府规定，其他房地产开发费用扣除比例为4%。该公司计算土地增值税时允许扣除的开发费用为()万元。

3647. 下列情形中，主管税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算的是（）。

3648. 某房地产开发公司开发一写字楼项目，取得土地使用权时支付土地出让金4000万元、契税120万元及登记费1万元，支付前期工程费3000万元，以自营方式发生的建筑安装工程费用8000万元。该公司计算土地增值税时允许扣除的加计扣除项目金额为（）万元。

3649. 2026年6月，某房地产开发公司转让新建项目，取得不含税收入20000万元。该公司取得土地使用权时支付土地出让金7000万元、契税210万元及登记费0.1万元，该公司缴纳土地增值税时可以扣除的取得土地使用权所支付的金额为（）万元。

3650. 对于符合土地增值税清算条件的项目，纳税人应当在满足条件之日起（）日内到主管税务机关办理清算手续。

3651. 某市一家商贸企业(增值税一般纳税人)2026年3月转让一块位于市区的土地使用权，签订了产权转移书据，取得含税收入560万元(未分别列明价款与税额)。2015年年初取得该土地使用权时支付地价款434万元，取得土地使用权时发生相关税费16万元。该企业选择简易计税方法计算缴纳增值税，则该企业转让土地使用权应纳土地增值税()万元。(土地使用权转让书据印花税税率为0.5‰)

3652. 2025年8月，张某将2024年6月购入的商铺转让，取得不含税收入600万元。张某持有购房增值税普通发票，注明金额350万元、税额17.5万元，无法取得商铺评估价格。张某计算缴纳土地增值税时，可以扣除旧房金额以及加计扣除金额共计（）万元。

3653. 下列行为中，应计算缴纳土地增值税的是（）。

3654. 某工业企业为增值税一般纳税人，2026年3月转让9年前自行建造的厂房，为建造厂房取得土地使用权所支付的金额为800万元。评估机构评定的重置成本价为2300万元，支付评估费20万元，厂房7成新。转让环节缴纳税金18万元。该企业转让厂房计算土地增值税时准予扣除的项目金额是()万元。

3655. 某房地产开发公司为增值税一般纳税人，在其2021年拍得的土地上开发写字楼，支付地价款8000万元、缴纳契税320万元（均取得合法票据）。2026年1月建成后全部转让，取得含税收入24000万元。在土地增值税清算时应确认收入（）万元。

3656. 房地产开发公司甲公司为增值税一般纳税人，其开发的A项目适用一般计税方法计税，2026年3月完工并交付使用。该项目共取得含税销售收入10900万元。向政府支付的土地价款为4000万元，则甲公司该项目土地增值税清算时的应税收入为（）万元。

3657. 2025年12月某企业转让商铺，已知与转让房地产有关的税金合计6.17万元，无法取得评估价格。该商铺于2018年1月购入，购进时取得购房发票，注明金额800万元。契税完税凭证注明契税24万元。该企业计算土地增值税时允许扣除项目金额是（）万元。

3658. 下列关于房地产开发企业土地增值税清算的扣除，正确的是（）。

3659. 为响应国家农村集体产权制度改革的号召，某村村民小组2024年底将国有土地使用权及地上建筑物交给集体，变更至该村集体经济组织名下。该行为可以享受暂不征收土地增值税的税收优惠。该村集体组织需要满足的条件有（）。

3660. 下列情形中，纳税人应进行土地增值税清算的有（）。