证券投资基金基础知识_基金从业_来学网

搜索

专业：基金从业证券从业银行从业保险代理保险经纪人保险公估人理财规划师助理理财规划师

题库：基金从业基金法律法规、职业道德与业务规范私募股权投资基金证券投资基金基础知识

证券投资基金基础知识

3601. 下列关于基金投资风格分析的说法中，错误的是（）。Ⅰ通过计算前15只股票占基金资产净值的比例可以分析基金是否倾向于集中投资Ⅱ通过基金本期利润、期末可供分配基金份额利润等指标．可以分析基金的盈利能力Ⅲ通过分析基金所持有的股票的成长性指标，可以了解基金投资的上市公司的成长性Ⅳ通过基金持有股票的股本规模分析，可以了解基金投资上市公司股票的规模偏好

3602. 下列有关基金估值方法表述中，正确的是（）：Ⅰ交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量Ⅱ全国银行间债券市场交易的固定收益品种，采用第三方估值机构提供的相应品种当日的估值价格Ⅲ交易所上市债券以收盘净价估值Ⅳ首次发行未上市的股票和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量。

3603. —般而言，基金财务会计报告分析可以达到以下目的（）。Ⅰ.评价基金过去的经营业绩及投资管理能力；Ⅱ.通过分析基金现时的资产配置及投资组合状况来了解基金的投资状况；Ⅲ.预测基金未来的发展趋势；Ⅴ.为基金投资者的投资决策提供依据。

3604. 为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理人应Ⅰ.制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术，建立估值委员会，健全估值决策体系；Ⅱ.使用可靠的估值业务系统；Ⅲ.确保估值人员熟悉各类投资品种的估值原则及具体估值程序；Ⅴ.完善相关风险监测、控制和报告机制；Ⅳ.建立定期复核和审阅机制，以确保相关程序和技术不存在重大缺陷。

3605. 基金资产承担的费用包括（）。Ⅰ基金管理费Ⅱ基金转换费Ⅲ基金托管费Ⅳ持有人大会费用

3606. 下列费用不列入基金费用（）。Ⅰ.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失Ⅱ.基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用Ⅲ.基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费用等费用?

3607. 估值技术包括（）。Ⅰ指数收益法Ⅱ可比公司法Ⅲ市场价格模型法Ⅳ估值模型法

3608. 以下关于对QDII基金的净值计算及披露规定中，正确的有（）。Ⅰ衍生品的估值可以参照国际会计准则进行Ⅱ流动性受限的证券估值可以参照国际会计准则进行Ⅲ基金资产的每一买入、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映Ⅳ开放式基金净值及申购赎回价格的具体计算方法应当在基金、集合计划合同和招募说明书中载明，并明确小数点后的位数

3609. 下列关于交易所发行未上市投资品种估值方法中，正确的是（）。Ⅰ首次发行未上市的股票、债务和权证，采用估值技术确定公允价值Ⅱ送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值Ⅲ首次公开发行有明确锁定期，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值Ⅳ首次发行未上市的股票、债务和权证，在估值技术难以可靠计算公允价值的情况下，按收入计算

3610. 以下关于基金会计核算说法中，正确的是（）。Ⅰ单只基金是基金会计核算的责任主体Ⅱ基金的会计分期细化到日Ⅲ基金会计制度将基金管理公司的经营活动与基金的投资管理活动区别开来Ⅳ对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算

3611. 用于分析基金的盈利能力和分红能力的指标包括（）。Ⅰ期末可供分配基金份额利润Ⅱ期末可供分配利润Ⅲ本期基金份额净值增长率Ⅳ本期加权平均净值利润率

3612. 暂停对基金估值的情形有（）。Ⅰ、基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时Ⅱ、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时Ⅲ、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值Ⅳ、如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的

3613. 基金管理人应（）。Ⅰ.制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术；Ⅱ.建立估值委员会，健全估值决策体系；使用可靠的估值业务系统；Ⅲ.确保估值人员熟悉各类投资品种的估值原则及具体估值程序；Ⅴ.完善相关风险监测、控制和报告机制。

3614. 下列关于基金财务会计报告分析的说法中，正确的是（）。Ⅰ股票投资占基金资产净值的比例如发生少量的变动．并不意味着基金经理一定进行了增仓或减仓操作Ⅱ通过对基金收入来源的分析，尤其是通过基金间收入来源结构的比较分析，可以更为深入地了解该基金具体投资状况Ⅲ如果基金份额变动较大．会对基金管理人的投资产生不利影响Ⅳ对于股票基金及债券来说，费用的高低对于基金净值有着较大的影响

3615. 在基金定期报告中，基金—般会披露（）Ⅰ.本期利润、本期已实现收益；Ⅱ.加权平均基金份额本期利润；Ⅲ.本期基金份额净值增长率、期末可供分配利润、期末可供分配基金份额利润；Ⅴ.期末基金资产净值、期末基金份额净值等指标；Ⅳ.本期加权平均净值利润率。

3616. 如遇所投资基金不公布基金份额净值，进行折算或拆分、估值日无交易等特殊情况，基金管理人根据以下原则估值（）。Ⅰ以所投资基金的基金份额净值估值的，若所投资基金与基金估值频率一致但未公布估值日基金份额净值，按其最近公布的基金份额净值为估值基础Ⅱ以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，且最近交易日后市场环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值Ⅲ以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，如最近交易日后市场环境发生了重大变化，可使用最新的基金份额净值为基础或参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素调整最近交易市价，确定公允价值Ⅳ如果所投资基金前一估值日至估值日期间发生分红除权、折算或拆分，基金管理人应根据基金份额净值或收盘价、单位基金份额分红金额、折算或拆分比例、持仓份额等因素合理确定公允价值

3617. 下列与基金有关的费用可以从基金财产中列支（）。Ⅰ.基金管理人的管理费Ⅱ.基金托管人的托管费Ⅲ.销售服务费Ⅴ.基金合同生效后的信息披露费用Ⅳ.基金的证券交易费用?

3618. 基金合同应列明基金资产估值事项，包括（）。Ⅰ.估值日、估值方法Ⅱ.估值对象、估值程序Ⅲ.估值错误的处理、Ⅴ.暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理?

3619. 根据《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，合格境外投资（QFII）委托境内公司在我国从事证券买卖业务、香港市场投资者通过基金互认买卖内地基金份额取得的收入（）增值税。

3620. 下列关于期末可供分配利润的说法正确的是（）。