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证券投资基金基础知识

3581. 含权的固定收益品种，以第三方估值机构提供的相应品种（）进行估值。含投资人回售权的固定收益品种，回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。

3582. 以下关于基金托管人的基金估值责任的表述，不正确的是（）。

3583. 在《关于实施〈合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法〉有关问题的通知》（证监发［2007］8l号）中，对QDII基金的净值计算及披露做了明确规定，下列说法错误的是（）。

3584. 依据《证券投资基金会计核算办法》规定，发生的基金运作费用如果影响（）小数点后第4位的，应采用待摊或预提的方法计入基金损益。

3585. 下列关于基金估值的表述错误的是（）。

3586. 对于基金交易费，以下说法正确的是（）。Ⅰ基金交易费是指基金在进行证券买卖交易时发生的相关交易费用Ⅱ交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取Ⅲ我国证券投资的交易费主要包括印花税、证管费、过户费、交易佣金、经手费Ⅳ印花税、过户费、经手费、证管费等由托管人按有关规定收取

3587. 据20l7年9月5日公布并施行的《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》要求，基金管理人应（）。Ⅰ.制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术；Ⅱ.建立估值委员会，健全估值决策体系；Ⅲ.使用可靠的估值业务系统；Ⅴ.确保估值人员熟悉各类投资品种的估值原则及具体估值程序；Ⅳ.完善相关风险监测、控制和报告机制。

3588. 下列各项内容可以通过基金财务报告的分析获得的有（）。Ⅰ基金分红能力分析Ⅱ基金持仓结构分析Ⅲ基金资产估值分析Ⅳ基金费用情况分析

3589. 按照企业会计准则和中国证监会相关规定．下列有关基金的估值原则，表述正确的有（）。Ⅰ对存在活跃市场的投资品种，如估值有市价的，应采用市价确定公允价值Ⅱ对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值Ⅲ有充足理由表明按规定估值原则仍不能客观反映相关投资品种公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管人进行协商，按最能恰当反映公允价值的价格估值Ⅳ对不存在活跃市场的投资品种，由相关部门自行定价

3590. 下列可以从基金财产中列支与基金有关的费用包括（）。Ⅰ基金的证券交易费用Ⅱ销售服务费Ⅲ基金管理费Ⅳ基金托管费

3591. 基金财务会计报告分析的作用有（）。Ⅰ评价基金过去的经营业绩及投资管理能力Ⅱ预测基金未来发展趋势Ⅲ为基金投资人的投资决策提供依据Ⅳ通过分析基金现时的资产配置及投资组合状况来了解基金的投资状况

3592. 对于因重大特殊事项而长期停牌股票的估值，需要按估值基本原则判断是否采用估值技术，估值技术包括（）。Ⅰ.指数收益法Ⅱ.可比公司法Ⅲ.市场价格模型法Ⅴ.估值模型法?

3593. 下列费用中，不列入基金费用项目的是（）。Ⅰ审计费、律师费、上市年费、分红手续费、持有人大会费、大开户费、银行汇划手续费Ⅱ基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计费和律师费Ⅲ基金管理人和基金托管人因未完成义务导致的费用或基金财产的损失Ⅳ基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用

3594. 下列关于基金费用列支的说法中，正确的有（）。Ⅰ在基金管理过程中发生的费用直接从基金财产中列支Ⅱ基金转换费可从基金财产中列支Ⅲ基金管理费可从基金财产中列支Ⅳ基金服务费可从基金财产中列支

3595. 在我国，基金托管费是按基金资产净值的一定比例计提，计算方法为：H=E×R／365，则下列说法正确的是（）。ⅠH代表每日计提的费用ⅡE代表前一日的基金资产净值ⅢE代表本月基金资产平均净值ⅣR代表年费率

3596. 下列关于我国基金管理费计提方法和支付方式的说法中，正确的是（）。Ⅰ基金管理费按月支付Ⅱ基金管理费从基金资产中扣除Ⅲ基金成立3个月后，如基金持有现金的比例高于基金资产净值10％的，超过部分不计提管理费Ⅳ基金管理费按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提

3597. 开放式基金份额变化的核算内容包括基金份额的（）。Ⅰ申购与赎回情况Ⅱ转入与转出情况Ⅲ利息计算Ⅳ基金份额拆分

3598. 下列属于基金会计核算的主要内容是（）。Ⅰ权益核算Ⅱ利润核算Ⅲ风险核算Ⅳ基金申购与赎回核算

3599. 基金的会计核算对象包括（）。Ⅰ资产类Ⅱ所有者权益类Ⅲ资产负债共同类Ⅳ损益类

3600. 基金会计报表附注包括Ⅰ.重要会计政策和会计估计、会计政策Ⅱ.会计估计变更、差错更正的说明Ⅲ.报表重要项目的说明Ⅴ.关联方关系及其交易等内容?