【摘要】2020年银行职业资格考试已经结束，对于那些对银行考试了解不深、打算在2021年报考的考生来说，在备考时很容易进入迷茫阶段。为了让大家对银行职业资格考试的知识点熟练掌握，小编为大家整理了2021年初级银行从业资格证法律法规强化练习模拟试题，方便大家学习。更多关于风险管理科目考试模拟试题及考前精讲视频等信息，请关注来学网银行从业资格考试栏目！

　　一、单项选择题

　　1、资产负债综合管理的核心策略是(　)。

　　A、表内表外合并

　　B、表内资产负债匹配

　　C、表外工具规避表内风险

　　D、利用证券化剥离表内风险

　　2、(　)又称为利率敏感性缺口管理法，是利率风险管理的重要工具。

　　A、久期管理

　　B、资金管理

　　C、缺口管理

　　D、资本管理

　　3、风险免疫管理策略的核心思想是通过资产久期和负债久期的匹配，实现(　)的相互抵消，进而锁定整体收益率。

　　A、利率风险和市场风险

　　B、结构风险和利率风险

　　C、结构风险和市场风险

　　D、利率风险和再投资风险

　　4、随着商业银行综合化经营范围的拓宽和国际化业务的推进，商业银行资产负债管理的对象和内涵不断扩充，呈现出(　)的趋势。

　　A、境内外、表内外、本外币

　　B、综合化、多元化、集团化

　　C、表内外、本外币、集团化

　　D、境内外、本外币、集团化

　　5、衡量短期资产负债效率的核心指标是(　)。

　　A、净资本收益率

　　B、净利息收益率

　　C、股本净回报率

　　D、经济资本回报率

　　6、资产负债组合管理是对(　)进行积极的管理。

　　A、银行资产负债表

　　B、银行存款利率表

　　C、银行资产损益表

　　D、银行现金流量表

　　二、多项选择题

　　1、在商业银行资产负债管理过程中，利用久期管理可以采用的方法主要包括(　)。

　　A、成本分析策略

　　B、现金流匹配策略

　　C、负债久期分析策略

　　D、风险免疫管理策略

　　E、久期缺口风险管理策略

　　2、下列关于资产负债管理对象的理解正确的是(　)。

　　A、传统资产负债管理的对象即是银行的资产负债表

　　B、在管理范畴上，资产负债管理长期依存于从单一本币口径衡量银行价值

　　C、在管理思路上，由对表内资产负债规模被动管理，转变为对资产负债表内外项目规模、结构、风险的积极主动管理

　　D、在新的金融市场环境下，商业银行资产负债管理的对象和内涵不断扩充，呈现出“表内外、本外币、集团化”的趋势

　　E、资产负债管理体现了商业银行经营管理的最基本原则，即以安全性、流动性为基本前提，通过盈利性实现银行价值的最大化

　　3、为了确保实现管理目标，资产负债管理通常需要遵循的管理原则主要有(　)。

　　A、资本约束原则

　　B、价值回报原则

　　C、综合平衡原则

　　D、规模扩张原则

　　E、战略导向原则

　　4、商业银行资本管理的内容主要包括(　)。

　　A、实施资本分配和考核

　　B、制订资本规划及年度计划

　　C、建立资本管理框架及机制

　　D、开展资本规划、筹集、配置

　　E、确定资本管理工具和流程

　　三、判断题

　　1、资产证券化是一项普通的新业务，也是一种新的融资形式。(　)

　　2、久期缺口风险管理策略是指即通过久期缺口来衡量银行总体利率风险的大小，并据此制定利率风险管理的相应策略。(　)

　　3、利用内部资金转移定价核算资金收益或成本时，对负债而言是成本，对资产而言是收益。(　)

　　4、对于商业银行而言，传统资产负债管理的对象即是银行的资产负债表。(　)

　　5、资本是商业银行资产增长的边界之一，也是最主要的制约因素。(　)

　　6、资产负债组合管理包括资产组合管理、负债组合管理和资产负债匹配管理三个部分。(　)

　　7、资金管理是商业银行经营管理的一个核心内容，直接影响银行的经营利润。(　)

　　一、单项选择题

　　1、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查资产负债管理的策略。表内资产负债匹配是资产负债综合管理的核心策略。参见教材P199。

　　【该题针对“资产负债管理的策略”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查缺口管理的概念。缺口管理又称为利率敏感性缺口管理法，是利率风险管理的重要工具。参见教材P196。

　　【该题针对“资产负债管理的工具”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查久期管理。风险免疫管理策略，其核心思想是通过资产久期和负债久期的匹配，实现利率风险和再投资风险的相互抵消，进而锁定整体收益率。参见教材P197。

　　4、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查资产负债管理的对象。在新的社会经济环境、新金融市场环境以及新的全球监管要求下，随着商业银行综合化经营范围的拓宽和国际化业务的推进，商业银行资产负债管理的对象和内涵也不断扩充，呈现出“表内外、本外币、集团化”的趋势。参见教材P191。

　　【该题针对“资产负债管理的对象和目标”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查资产负债管理的短期目标。目前银行业通常以净利息收入与生息资产平均余额之比，即净利息收益率作为衡量短期资产负债效率的核心指标。参见教材P192。

　　【该题针对“资产负债管理的对象和目标”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查资产负债组合管理。资产负债组合管理是对银行资产负债表进行积极的管理，即在满足风险性、效益性、流动性协调平衡的基础上，通过优化资产负债表的组合配置结构，谋求收益水平的持续提高。参见教材P194。

　　【该题针对“资产负债管理的原则、构成内容”知识点进行考核】

　　二、多项选择题

　　1、

　　【正确答案】 DE

　　【答案解析】 本题考查久期管理。在商业银行资产负债管理过程中，利用久期管理可以采用以下两种方法：一是风险免疫管理策略;二是久期缺口风险管理策略。参见教材P197。

　　【该题针对“资产负债管理的工具”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 ACDE

　　【答案解析】 本题考查资产负债管理的对象。选项B错误，在管理范畴上，从单一本币口径的资产负债管理，转变为本外币资产负债的全面管理，从单一法人视角的资产负债管理，转变为从集团战略角度加强子公司和境外机构统一、全局性的资产负债管理。参见教材P191。

　　【该题针对“资产负债管理的对象和目标”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 ABCE

　　【答案解析】 本题考查资产负债管理的原则。为了确保实现管理目标，资产负债管理通常需要遵循以下四项管理原则：战略导向原则、资本约束原则、综合平衡原则、价值回报原则。参见教材P193。

　　【该题针对“资产负债管理的原则、构成内容”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本题考查资本管理。商业银行资本管理的内容主要包括开展资本规划、筹集、配置、监控、评价和应用等管理活动，建立资本管理框架及机制，制订资本规划及年度计划，确定资本管理工具和流程，实施资本分配和考核等。参见教材P194。

　　【该题针对“资产负债管理的原则、构成内容”知识点进行考核】

　　三、判断题

　　1、

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查资产负债管理的策略。资产证券化不是一项普通的新业务，也不单是一种新的融资形式，而是协调表内与表外、优化资源跨期配置的资产负债管理工具。参见教材P199。

　　【该题针对“资产负债管理的策略”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查久期缺口风险管理策略。久期缺口风险管理策略，即通过久期缺口来衡量银行总体利率风险的大小，并据此制定利率风险管理的相应策略。参见教材P197。

　　【该题针对“资产负债管理的工具”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查内部资金转移定价。利用内部资金转移定价核算资金收益或成本时，对负债而言是收益，对资产而言是成本。参见教材P197。

　　【该题针对“资产负债管理的工具”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查资产负债管理的对象。对于商业银行而言，传统资产负债管理的对象即是银行的资产负债表。参见教材P191。

　　【该题针对“资产负债管理的对象和目标”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查资产负债管理的原则。资本是商业银行资产增长的边界之一，也是最主要的制约因素。参见教材P193。

　　【该题针对“资产负债管理的原则、构成内容”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查资产负债组合管理。资产负债组合管理包括资产组合管理、负债组合管理和资产负债匹配管理三个部分。参见教材P194。

　　【该题针对“资产负债管理的原则、构成内容”知识点进行考核】

　　7、

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查定价管理。定价管理是商业银行经营管理的一个核心内容，直接影响银行的经营利润。参见教材P194-195。

　　【该题针对“资产负债管理的原则、构成内容”知识点进行考核】

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　　一、单项选择题

　　1、下列各项中，不属于公开储备的是(　)。

　　A、资本公积

　　B、盈余公积

　　C、重估储备

　　D、留存利润

　　2、反映了为抵补银行资产或投资组合面临的非预期损失所需要的资本称为(　)。

　　A、监管资本

　　B、核心资本

　　C、附属资本

　　D、经济资本

　　3、商业银行的总资本不包括(　)。

　　A、二级资本

　　B、其他一级资本

　　C、核心一级资本

　　D、其他二级资本

　　4、商业银行持股人的永久性资本投入是(　)。

　　A、实际资本

　　B、账面资本

　　C、监管资本

　　D、经济资本

　　5、关于账面资本、监管资本和经济资本之间的关系，说法错误的是(　)。

　　A、在资本功能方面，账面资本与监管资本具有交叉，可以用于吸收损失

　　B、就银行管理角度来看，相对于监管资本，经济资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求，对银行风险变动具有更高的敏感性

　　C、经济资本反映的是所有者权益，而监管资本、账面资本则是从覆盖风险与吸收损失的角度提出的资本概念

　　D、从数量角度而言，账面资本经过一定的调整，可以得到符合监管要求的合格资本，合格资本的数额应大于最低监管资本要求

　　6、扣除全部资本的机会成本后的剩余利润称为(　)。

　　A、净资产收益率

　　B、风险调整后的资本回报率

　　C、经济增加值

　　D、经济资本回报率

　　7、商业银行提高资本充足率的“分母对策”是(　)。

　　A、增加资本

　　B、银行并购

　　C、银行重组

　　D、降低总的风险加权资产

　　二、多项选择题

　　1、第一次在国际上明确的资本充足率监管要素主要包括(　)。

　　A、监管资本定义

　　B、储备资本要求

　　C、风险加权资产计算

　　D、资本充足率监管要求

　　E、总风险加权资产资本充足率

　　2、我国将资本监管要求分为(　)。

　　A、最低资本要求

　　B、第二支柱资本要求

　　C、逆周期资本要求

　　D、系统重要性银行附加资本要求

　　E、储备资本要求

　　3、银行常用的资本概念主要包括(　)。

　　A、实际资本

　　B、账面资本

　　C、监管资本

　　D、经济资本

　　E、核心资本

　　4、目前，国际上主流商业银行的风险绩效评价方法主要有(　)。

　　A、杜邦财务分析体系

　　B、经济增加值

　　C、平衡计分卡

　　D、风险调整后的净收益

　　E、风险调整后的资本回报率

　　5、下列关于资本规划的说法，错误的有(　)。

　　A、资本规划应兼顾银行的短期和长期资本要求

　　B、资本规划的制定要统筹考虑银行的资本需求与供给情况

　　C、《资本办法》规定商业银行资本规划应至少设定内部资本充足率五年目标

　　D、在资本需求方面，应当审慎估计资产质量、利润增长及资本市场的波动性

　　E、在资本供给方面，应考虑各种资本补充来源的长期可持续性，优先考虑补充二级资本

　　6、一级资本的来源最常用的方式是(　)。

　　A、次级债券

　　B、提高留存利润

　　C、可转换债券

　　D、发行普通股

　　E、超额贷款损失准备

　　三、判断题

　　1、第一版巴塞尔资本协议提出了两个层次的资本：核心资本和附属资本。(　)

　　2、第三版巴塞尔资本协议明确了三个层次的最低资本要求：核心一级资本充足率为4.5%，一级资本充足率为6%，总资本充足率为8%。(　)

　　3、资本充足率是指商业银行持有的符合监管规定的资本与信用风险加权资产之间的比率。(　)

　　4、资本扣除项主要包括商誉、其他无形资产(包括土地使用权)，由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口等。(　)

　　5、监管资本涉及两个层次的概念：一是银行实际持有的符合监管规定的合格资本;二是银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。(　)

　　6、商业银行主要通过增加资本和降低总的风险加权资产来提高资本充足率。(　)

　　一、单项选择题

　　1、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查公开储备。公开储备主要包括：资本公积、盈余公积、留存利润、股票发行溢价。参见教材P204。

　　【该题针对“巴塞尔资本协议”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查经济资本。经济资本反映了为抵补银行资产或投资组合面临的非预期损失所需要的资本，因此，对经济资本的计量实质上是对非预期损失的计量。参见教材P210。

　　【该题针对“经济资本计量和分配”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查总资本的相关内容。商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。参见教材P206。

　　【该题针对“我国银行业资本监管”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查账面资本。账面资本又称为会计资本，属于会计学概念，是指商业银行持股人的永久性资本投入。参见教材P201。

　　【该题针对“资本的定义和分类、资本的作用”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查三种资本之间的关系。账面资本反映的是所有者权益，而监管资本、经济资本则是从覆盖风险与吸收损失的角度提出的资本概念。参见教材P202。

　　【该题针对“资本的定义和分类、资本的作用”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查经济增加值。经济增加值，也称经济利润，是扣除全部资本的机会成本后的剩余利润。参见教材P212。

　　【该题针对“风险绩效考核”知识点进行考核】

　　7、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查资本充足率管理策略。商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径：一是增加资本;二是降低总的风险加权资产。前者称为分子对策，后者称为分母对策。参见教材P209。

　　【该题针对“资本充足率管理策略”知识点进行考核】

　　二、多项选择题

　　1、

　　【正确答案】 ACD

　　【答案解析】 本题考查第一版巴塞尔资本协议。1988年，巴塞尔委员会正式出台了《统一国际银行资本计量和资本标准的国际协议》(即第一版巴塞尔资本协议)，确立了资本充足率监管的基本框架，第一次在国际上明确了资本充足率监管的三个要素，即监管资本定义、风险加权资产计算和资本充足率监管要求。参见教材P203。

　　【该题针对“巴塞尔资本协议”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本题考查资本充足率监管要求。参考第三版巴塞尔资本协议的规定，将资本监管要求分为四个层次：第一层次为最低资本要求。第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求。第三层次为系统重要性银行附加资本要求。第四层次为第二支柱资本要求。参见教材P206-207。

　　【该题针对“我国银行业资本监管”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 BCD

　　【答案解析】 本题考查资本的分类。从财务会计、银行监管和内部管理等角度来看，资本的含义是不同的，银行常用的资本概念主要包括账面资本、监管资本和经济资本。参见教材P201。

　　【该题针对“资本的定义和分类、资本的作用”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 BE

　　【答案解析】 本题考查风险绩效考核的方法。目前，国际上主流商业银行的风险绩效评价方法主要有经济增加值和风险调整后的资本回报率。参见教材P212-213。

　　【该题针对“风险绩效考核”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 CE

　　【答案解析】 本题考查资本规划的相关内容。选项C错误，《资本办法》规定商业银行资本规划应至少设定内部资本充足率三年目标。选项E错误，在资本供给方面，应考虑各种资本补充来源的长期可持续性，优先考虑补充核心一级资本，增强内部资本积累能力，完善资本结构，提高资本质量。参见教材P208-209。

　　【该题针对“内部资本评估程序、资本规划”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 BD

　　【答案解析】 本题考查一级资本的来源。一级资本的来源最常用的方式是发行普通股和提高留存利润。参见教材P209。

　　【该题针对“资本充足率管理策略”知识点进行考核】

　　三、判断题

　　1、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查第一版巴塞尔资本协议。第一版巴塞尔资本协议提出了两个层次的资本：核心资本和附属资本。参见教材P203。

　　【该题针对“巴塞尔资本协议”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查第三版巴塞尔资本协议。第三版巴塞尔资本协议明确了三个层次的最低资本要求：核心一级资本充足率为4.5%，一级资本充足率为6%，总资本充足率为8%，并规定商业银行资本充足率不得低于最低资本要求。参见教材P205。

　　【该题针对“巴塞尔资本协议”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查资本充足率。资本充足率是指商业银行持有的符合监管规定的资本与风险加权资产之间的比率。参见教材P206。

　　【该题针对“我国银行业资本监管”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查资本扣除项。计算资本充足率时，商业银行应当从核心一级资本中全额扣除一些不具备损失吸收能力的项目，主要包括商誉、其他无形资产(土地使用权除外)，由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口等。参见教材P207。

　　5、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查监管资本。监管资本涉及两个层次的概念：一是银行实际持有的符合监管规定的合格资本;二是银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。参见教材P201。

　　【该题针对“资本的定义和分类、资本的作用”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查资本充足率管理策略。商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径：一是增加资本;二是降低总的风险加权资产。参见教材P209。