2020年度经济专业技术资格考试(初、中级)，调整至11月21、22日举行。现距离考试时间已经越来越近，考生一定要把握好时间进行有效复习。来学小编整理了初级经济师考试基础知识试题，希望考生可以打好基础，认真解题，对考试有所帮助。

　　1.某投资者预期某证券价格将要下跌,便先订立期货合同按现有价格卖出,等该证券价格下跌以后再买进。这种交易方式称为( )。

　　A.交割

　　B.过户

　　C.买空

　　D.卖空

　　2.金融监管的( )是出于保护金融业社会弱势群体的合法利益。

　　A.安全性目标

　　B.效率性目标

　　C.公平性目标

　　D.盈利性目标

　　3.根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》 ，企业发行短期融资券应在( )登记、托管与结算。

　　A.上海证券交易所

　　B.深圳证券交易所

　　C.中国银行间市场交易商协会

　　D.中央国债登记结算有限责任公司

　　4.假设可转换债券的转换比例为5 ，面额为100元，则转换价格为( )元。

　　A.500

　　B.20

　　C.95

　　D.105

　　5.单位支取定期存款时，商业银行的贷记科目应是( )。

　　A.单位定期存款

　　B.应付利息

　　C.单位活期存款

　　D.现金

　　6.假定某股票当期的股价为12元，上一年度的每股税后利润为0.5元，则该股票的市盈率是 ( )。

　　A.6

　　B.12

　　C.12.5

　　D.24

　　7.证券竞价交易一般按照( )的原则撮合成交。

　　A.价格优先、规模优先

　　B.时间优先、规模优先

　　C.价格优先、时间优先

　　D.过户优先、规模优先

　　8.按照中国人民银行规定，贷记卡透支按月计划收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率( )，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。

　　A.万分之二

　　B.万分之三

　　C.万分之四

　　D.万分之五

　　9.在开拓新业务时，或交易对象的法律权力未能界定时，金融企业尤其容易受()的影响。

　　A.信用风险

　　B.市场风险

　　C.法律风险

　　D.流动性风险

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　　10.政府进行金融监管的理论依据的核心假设是( )。

　　A.政府失灵

　　B.市场竞争

　　C.金融市场失灵

　　D.混业经营

　　11.托收承付结算的对象是( )。

　　A.国有企业

　　B.私营企业

　　C.供销合作社

　　D.经营管理好并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业

　　E.经营管理好并经开户银行审查同意的外资企业

　　12.下列关于金融体系的说法中，属于金融中介基本功能的有( )。

　　A.充当信用中介，促进资金融通

　　B.充当支付中介，便利支付结算

　　C.提供金融服务，降低交易成本

　　D.解决信息不对称问题

　　E.提高服务对象的专业化程度

　　13.巴塞尔委员会提出的新资本协议框架支柱包括()。

　　A.资本充足率

　　B.监管部门的监督检查

　　C.健全内控机制

　　E.减少操作风险

　　D.市场纪律

　　14.下列属于一国国际储备的资产有( )。

　　A.外汇储备

　　B.黄金储备

　　C.战略物资储备

　　D.特别提款权

　　E.在国际货币基金组织的储备头寸

　　15.下列属于我国中央银行的基本职责的有( )。

　　A.发行人民币，管理人民币流通

　　B.维护支付、清算系统的正常运行

　　C.发放各类贷款，并负责金融业的统计、调查、分析和预测

　　D.向政府财政透支

　　E.经理国库

　　16.银行会计核算中，所有者权益包括( )

　　A.实收资本

　　B.资本公积

　　C.盈余公积

　　D.未分配利润

　　E.利润分配

　　17.我国利率市场化的内容有( )。

　　A.商业银行存贷款利率市场化

　　B.中央银行间接调控利率

　　C.降低或提高市场利率水平

　　D.国有商业银行直接调控利率

　　E.中央银行直接调控利率

　　18.下列关于股息和债券利息的表述中，正确的有()。

　　A.股息属于净收益分配额

　　B.债券的利息属于费用

　　C.股息在所得税前列支

　　D.债券的利息在所得税前列支

　　E.股息在所得税后列支

　　19.我国国有银行股份制改造的目标是建成( )的银行。

　　A.资本充足

　　B.内控严密

　　C.营运安全

　　D.服务效益良好

　　E.民营化经营

　　20.下列属于市场风险的衡量指标有( )。

　　A.累计外汇敞口头寸比例

　　B.利率风险敏感度

　　C.贷款拨备率

　　D.拨备覆盖率

　　E.不良资产率

　　1.【答案】D

　　【解析】 空头交易又称为卖空,即预期某证券价格将要下跌,先订立期货合同按现有价格卖出,等该证券价格下跌以后再买进,从而获取高卖低买之间的差价。

　　2.【答案】C

　　【解析】金融监管的公平性目标是出于保护金融业社会弱势群体的合法利益。

　　3.【答案】D

　　【解析】根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》，企业发行短期融资券应在中国银行间市场交易商协会注册，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算。

　　4.【答案】B

　　【解析】转换比例=可转换债券面额÷转换价格，5 =100÷转换价格，转换价格为20元。

　　5.【答案】C

　　【解析】单位存入定期款项，借记“单位活期存款”或借记“现金”科目，贷记“单位定期存款”科目;单位支取存款时，应转账办理，不直接支付现金，借记“单位定期存款”“应付利息”科目，贷记“单位活期存款”科目。

　　6.【答案】D

　　【解析】市盈率=股价÷每股税后利润=12÷0.5=24。

　　7.【答案】C

　　【解析】证券竞价交易接照价格优先、时间优先的原则撮合成交。价格优先的原则是在买进证券时，较高的买进价格申报优先于较低的买进价格申报;卖出证券时，较低的卖出价格申报优先于较高的卖出价格申报。时间优先原则是对于买卖方向、价格相同的申报，先申报者优先于后申报者，其先后顺序按交易主机接受申报的时间确定。

　　8.【答案】D

　　【解析】按照中国人民银行规定，贷记卡透支按月计划收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。

　　9.【答案】 C

　　【解析】 在开拓新业务时，或交易对象的法律权力未能界定时，金融企业尤其容易受法律风险的影响。

　　10.【答案】 C

　　【解析】金融监管的依据，研究的主要是政府兼容监管的正当性与必要性的问题。政府进行金融监管的理论依据，其核心都是假定金融市场失灵。

　　11.【答案】ACD

　　【解析】使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位必须是国有企业、供销合作社及经营管理好并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。

　　12.【答案】ABCD

　　【解析】金融中介的基本功能：(1)充当信用中介，促进资金融通;(2)充当支付中介，便利支付结算;(3)提供金融服务，降低交易成本;(4)解决信息不对称问题，防止逆向选择和道德风险;(5)转移和分散金融风险。

　　13.【答案】ABD

　　【解析】 1999年6 月，巴塞尔委员会提出以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议框架。

　　14.【答案】ABDE

　　【解析】根据国际货币基金组织在其《国际收支手册》中的规定，国际储备包括：(1)外汇储备;(2)黄金储备;(3)特别提款权;(4)的在国际货币基金组织的储备头寸;(5)其他债权。

　　15.【答案】ABE

　　【解析】选项 ABE 属于我国中央银行的基本职责。

　　16.【答案】ABCD

　　【解析】 银行会计核算中，所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。

　　17.【答案】AB

　　【解析】利率市场化包括两方面内容：商业银行的存贷款利率市场化;中央银行间接调控利率。

　　18.【答案】ABDE

　　【解析】 在公司缴纳所得税时，公司债券的利息为费用从收益中扣除，在所得税前列支，而公司的股票股息属于净收益的分配，不属于费用，在所得税后列支。

　　19.【答案】ABCD

　　【解析】按照资本充足、内控严密、营运安全、服务效益良好、具有国际竞争能力方向与目标深化改革，我国四大国有商行已经完成股份制改造，成功上市，成为国有控股的大型商业银行。

　　20.【答案】AB

　　【解析】选项A、B是衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的市场风险的指标。

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