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　　2.1.2 商业银行内部控制

　　商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标、通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

　　1.目标(多选题)：

　　(1)确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行

　　(2)确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

　　(3)确保风险管理体系的有效性

　　(4)确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整

　　2.实现目标的5要素(多选题)：

　　(1)内部控制环境

　　(2)风险识别与评估

　　(3)内部控制措施

　　(4)信息交流与反馈

　　(5)监督评价与纠正

　　3.原则(多选题)：全面、审慎、有效、独立。

　　(1)内部控制要全面，要全员参与

　　(2)应当以防范风险、审慎经营为出发点，内控优先

　　(3)内部控制应当有高度权威性

　　(4)内控部门应独立并有权直接向董事会、监视会和高级管理层汇报