1.4 商业银行风险与资本(重点)

　　本节是风险管理这门课程的核心和基础，资本分为三种资本，三种资本的含义及它们之间的区别和联系是考试的重点和热点。

　　1.4.1资本的概念和作用

　　1.资本的概念

　　资本是指会计资本，也就是账面资本，等于金融机构合并资产负债表中资产减去负债后的所有者权益，包括实收资本或普通股、优先股等。

　　商业银行是以负债经营为特色的，其资本较少，融资杠杆率很高。

　　2.资本的作用

　　(1)为商业银行提供融资;

　　(2)吸收和消化损失，资本金是承担风险和吸收损失的第一资金来源;

　　(3)限制商业银行过度业务扩张和风险承担;

　　(4)维持市场信心;

　　(5)为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力。

　　资本是风险的第一承担者，所以，也是风险管理最根本的动力来源。而且，商业银行的风险管理是一种自上而下的过程，是由代表资本的董事会推动，并且承担最终责任的。