试纸飘墨香，金笔待启程。忍心为功名，墨汁污纸张。

怎能抛功名，畅游在海外。绞尽脑汁干，名在孙山外。

两袖清风去，何苦染尘埃。

今天你因来学为荣，他日来学定以你为骄傲！

——未来因学而变，来学为你保驾护航！

　　一、单项选择题

　　1.某企业2008年净利润为0.5亿元人民币，2007年末总资产为1o亿元人民币，2008年末总资产 为15亿元人民币，该企业2008年的总资产收益率为(　　)。

　　A.5.00%

　　B.4.00%

　　C.3.33%

　　D.3.00%

　　2.如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，则下列说法正确的是(　　)。

　　A .这两笔贷款的信用风险是不相关的

　　B.这两笔贷款的信用风险是负相关的

　　C.这两笔贷款同时发生损失的可能性比较大

　　D.这两笔贷款构成的贷款组合的风险大于各笔贷款信用风险的简单加总

　　3.(　　)是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。

　　A .名义价值

　　B.市场价值

　　C.公允价值

　　D.市值重估价值

　　4.企业购买远期利率协议的目的是(　　)。

　　A .锁定未来放款成本

　　B.锁定未来借款成本

　　C.减少货币头寸

　　D.对冲未来外汇风险

　　5.大量存款人的挤兑行为可能会导致商业银行面临(　　)危机。

　　A .流动性

　　B.操作

　　C.法律

　　D.战略

　　6.正态分布的图形特征是(　　)。

　　A .左高右低

　　B.中间高，两边低，左右对称

　　C.右高左低

　　D.中间低，两边高，左右对称

　　7.银行贷款利率或产品定价应覆盖(　　)。

　　A .预期损失

　　B.非预期损失

　　C.极端损失

　　D.违约损失

　　8.在计量信用风险的方法中，《巴塞尔新资本协议》中标准法的缺点不包括(　　)。

　　A .过分依赖于外部评级

　　B.没有考虑到不同资产间的相关性

　　C.对于缺乏外部评级的公司类债权统一给予100%的风险权重，缺乏敏感性

　　D.与1988年《巴塞尔资本协议》相比，提高了信贷资产的风险敏感性

　　9.假设一家银行的外汇敞口头寸如下：日元多头100，欧元多头50，港币空头80，美元空头30，则用 短边法计算的总敞口头寸为(　　)。

　　A .150

　　B.110

　　C.40

　　D.260

　　10.贷款组合的信用风险包括(　　)。

　　A .系统性风险

　　B.非系统性风险

　　C.既可能有系统性风险，又可能有非系统风险

　　D.政治风险

　　11.以下关于久期的论述正确的是(　　)。

　　A .久期缺口的绝 值越大，银行利率风险越高

　　B.久期缺口绝 值越小，银行利率风险越高

　　C.久期缺口绝 值的大小与利率风险没有明显联系

　　D.久期缺口大小对利率风险大小的影响不确定，需要做具体分析

　　12.下列关于操作风险分类的说法，正确的是(　　)。

　　A .高管欺诈属于可降低的风险

　　B.交易差错和记账差错属于可规避的风险

　　C.火灾和抢劫属于可规避的风险

　　D.改变市场定位属于可规避风险

　　13.(　　)针对特定时段，计算到期资产(现金流入)和到期负债(现金流出)之间的差额，以判断商业银行在未来特定时段内的流动性是否充足。

　　A .流动性比率或指标法

　　B.现金流分析法

　　C.缺口分析法

　　D.久期分析法

　　14.下列金融衍生工具中，不具有对称支付特征的是(　　)。

　　A .期货

　　B。期权

　　C.货币互换

　　D.远期

　　15.利率期限结构变化风险也称为(　　)。

　　A .收益率曲线风险

　　B.期权性风险

　　C.基准风险

　　D.重新定价风险

　　16.以下关于期权的论述错误的是(　　)。

　　A .期权价值由时问价值和内在价值组成

　　B.在到期前，当期权内在价值为零时，仍然存在时问价值

　　C.对于一个买方期权而言，标的资产的即期市场价格低于执行价格时，该期权的内在价值为零

　　D.对于一个买方期权而言，标的资产的即期市场价格低于执行价格时，该期权的总价值为零

　　17.即期外汇交易的作用不包括(　　)。

　　A .可以满足客户对不同货币的需求

　　B。可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险

　　C. 可以用来套期保值

　　D.可以用于外汇投机

　　18.(　　)也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。

　　A .重新定价风险

　　B.收益率曲线风险

　　C.基准风险

　　D.期权性风险

　　19.预期损失率的计算公式是(　　)。

　　A .预期损失率=预期损失/资产风险敞口×100%

　　B.预期损失率=预期损失/贷款资产总额×100%

　　C.预期损失率=预期损失/风险资产总额×100%

　　D.预期损失率=预期损失/资产总额×100%

　　20.在法人客户评级模型中，(　　)通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。

　　A .A 1tman的Z计分模型

　　B.Risk Ca1c模型

　　C.Credit Monitor模型

　　D.死亡率模型

　　二、多项选择题

　　1.下列关于单一货币敞口头寸的计算公式，正确的有(　　)。

　　A .敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他

　　B.即期净敞口头寸=即期资产- 即期负债

　　C.即期净敞口头寸=即期资产+即期负债

　　D.远期净敞口头寸=远期卖出- 远期买人

　　E.远期净敞口头寸=远期买人- 远期卖出

　　2.商业银行面临的项目风险主要有(　　)。

　　A .兼并失败

　　B.收购失败

　　C.产品研发失败

　　D.进入新市场失败

　　E.拓展市场份额失败

　　3.授信权限管理原则包括(　　)。

　　A .给予每一交易对方的信用须得到一定权力层次的批准

　　B.债项的每一个重要改变应得到一定权力层次批准

　　C.集团内不同机构在进行信用决策时应遵循不同的标准

　　D.根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核

　　E.每一决策都应建立在风险收益分析基础之上

　　4.银行风险监管指标的监测评价应遵循哪些原则?(　　)

　　A .准确性原则

　　B.可比性原则

　　C.及时性原则

　　D.持续性原则

　　E.保密性原则

　　5.银监会《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》规定的不良贷款分析报告包括(　　)。

　　A .本期贷款余额等基本情况

　　B.地区和客户结构情况

　　C.不良贷款清收转化情况

　　D.新发放贷款质量情况

　　E.新发生不良贷款的内外部原因分析及典型案例

　　6.信用风险报告的职责有(　　)。

　　A .实施并支持一致的风险语言、术语

　　B.使员工可以在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息

　　C.传递商业银行的风险容忍度

　　D.传递商业银行的风险偏好

　　E.保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识

　　7.银监会对原国有商业银行和股份制商业银行按照三大类七项指标进行评估，具体包括经营绩效 类指标、资产质量类指标和审慎经营类指标，其中资产质量类指标不包括(　　)。

　　A .资本充足率

　　B.股本净回报率

　　C.不良贷款率

　　D.大额风险集中度

　　E.不良贷款拨备覆盖率

　　8.下列选项中，属于商业银行市场风险限额的有(　　)。

　　A .压力测试

　　B.交易限额管理

　　C.风险限额管理

　　D.止损限额管理

　　E.市场风险对冲

　　9.以下不属于商业银行核 资本的有(　　)。

　　A .少数股权

　　B.一般准备

　　C.实收资本

　　D.可转换债券

　　E.资本公积 .

　　10.记入交易账户的头寸应当具有明确的头寸管理政策和程序，包括(　　)。

　　A .设置头寸限额并进行监控

　　B.交易员可以在批准限额内，按照批准的交易政策和程序管理头寸

　　C.交易头寸至少应逐日按照市场价值计价

　　D.按照银行的风险管理程序，交易头寸定期报告给高级管理层

　　E.根据市场信息来源，对交易头寸予以密切监控

　　一、单项选择题

　　1.【答案及解析】B总资产收益率一净利润/4均总资产。根据题目计算得：4%。故选B。

　　2.【答案及解析】C这两笔贷款是正相关的，这两笔贷款构成的贷款的风险组合小于或者等于其信用风险的简单加总。故选C。

　　3.【答案及解析】A名义价值是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。故选A。

　　4.【答案及解析】B企业购买远期利率协议的目的是锁定未来借款成本，规避利率变动可能带来的风险。故选B。

　　5.【答案及解析】A流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性。大量存款人的挤兑行为可能会导致商业银行面临流动性危机。故选A。

　　6.【答案及解析】B正态分布的图形特征是中间高，两边低，左右对称。故选B。

　　7.【答案及解析】A预期损失是可以预期的损失必 会用正常的经济收益来弥补这部分损失，银行贷款利率或产品定价应覆盖它。故选A。

　　8.【答案及解析】D提高敏感度是标准法的优点而不是缺点。故选D。

　　9.【答案及解析】A短边法步骤为：先分别加总每种外汇的多头和空头，其次比较这两个总数，最后把较大的一个作为银行的总敞口头寸。本题中多头为150，空头为110，因此总敞口头寸为150。故选A。

　　10.【答案及解析】C贷款组合的信用风险不仅包括系统性风险还包括非系统性风险。但是与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应当更多地关注系统性风险因素可能造成的影响。故选C。

　　11.【答案及解析】A久期的绝 值和风险利率正相关，久期的绝 值越高，表明利率变动将会对银行的经济价值产生较大的影响。故选A。

　　12.【答案及解析】D B项属于可降低的风险;A、C项属于可缓解的风险。故选D。

　　13.【答案及解析】C缺口分析法针对特定时段，计算到期资产(现金流入)和到期负债(现金流出)之间的差额，以判断商业银行在未来特定时段内的流动性是否充足。故选C。

　　14.【答案及解析】B金融衍生工具，具有对称支付特征的是期货、货币互换和远期。期权买方与卖方的权利与义务是不对等的，不具有对称支付的特征。所以B项错误。故选8。

　　15.【答案及解析】A利率期限结构变化风险也称为收益率曲线风险。期权性风险是一种越来越重要的利率风险，来源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。基准风险是指在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)所存在的差异。故选A。

　　16.【答案及解析】D对于一个买方期权而言，标的资产的即期市场价格低于执行价格时，该期权的内在价值为零，时间价值并不一定为零，所以期权的总价值也并不一定为零。故选D。

　　17.【答案及解析】D 即期外汇交易的作用包括：可以满足客户对不同货币的需求，可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险，可以用来套期保值。所以D项错误。故选D。

　　18.【答案及解析】A重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。故选A。

　　19.【答案及解析】A预期损失率的计算公式是：预期损失率=预期损失/资产风险敞口×100%。故选A。

　　20.【答案及解析】C在法人客户评级模型中，Credit Monitor模型的核 在于把企业与银行的借贷关系视为买卖关系，借贷关系中的信用风险信息因此隐含在这种期权交易之中，从而通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。故选C。

　　二、多项选择题

　　1.【答案及解析】 ABE 即期净敞口头寸=即期资产-即期负债，远期净敞口头寸=买入的远期合约头寸-卖出的远期合约头寸。C、D项均错误。故选ABE。

　　2.【答案及解析】ABCD选项E属于竞争对手风险。其他4项均属于项目风险。故选 ABCD。

　　3.【答案及解析】 ABDE授信权限管理原则包括：①给予每一交易对方的信用须得到一定权利层次的批准;②债项的每一个重要改变应得到一定权利层次批准;③根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核;④每一决策都应建立在风险收益分析基础之上。故选ABDE。

　　4.【答案及解析】ABCDE银行风险监管指标的监测评价应遵循的原则有：准确性原则、可比性原则、及时性原则、持续性原则、法人并表原则和保密性原则。故选ABCDE。

　　5.【答案及解析】 ABCDE A、B、C、D、E五项均属于不良贷款分析报告的内容。不良贷款分析报告还包括对不良贷款变化趋势进行预测。故选ABCDE。

　　6.【答案及解析】ABCDE信用风险报告的职责除A、B、C、D、E五项列出的以外，还有：①告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责;②利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持;③保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。故选ABCDE。

　　7.【答案及解析】ABDE经营绩效类指标包括总资产净回报率、股本净回报率、成本收入比;资产质量类指标指不良贷款率;审慎经营类指标包括资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拨备覆盖率。故选ABDE。

　　8.【答案及解析】BCD商业银行常用的市场风险限额有交易限额管理、风险限额管理、止损限额管理。故选BCD。

　　9.【答案及解析】 BD商业银行核 资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。故选BD。

　　10.【答案及解析】 ABCDE记入交易账户的头寸应当具有明确的头寸管理政策和程序，包括：设置头寸限额并进行监控;交易员可以在批准限额内，按照批准的交易政策和程序管理头寸;交易头寸至少应逐日按照市场价值计价;按照银行的风险管理程序，交易头寸定期报告给高级管理层;根据市场信息来源，对交易头寸予以密切监控。故选ABCDE。

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