按照中国证券基金业协会发布的2020年基金从业资格考试计划，原定2020年基金从业资格考试报名时间7次，由于疫情影响，已延期三次考试（分别是3月、4月、5月）。具体报名时间和考试时间以当期公告为准!目前考生已进入备考阶段。在此小编整理了以下试题，希望能帮助考生备考。

1、中国证监会及其派出组织依照()，对股权投资基金业务活动实施监督管理。

I.《证券投资基金法》

II.《私募投资基金监督管理暂行办法》

III.中国证监会的其他有关规定

A.I、II

B.II、III

C.I、III

D.I、II、III

答案：D

【解析】中国证监会及其派出组织依照《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》和中国证监会的其他有关规定，对股权投资基金业务活动实施监督管理。

2、以下关于回拨机制的说法正确的是()。

Ⅰ. 回拨机制是指在股权投资基金清算时，对已经分配的收益进行重新计算

Ⅱ. 在回拨机制中如果投资者实际获得的收益少于优先收益，基金管理人需要从已经分得的业绩报酬金额中返还一部分至基金资产，并分配至基金投资者

Ⅲ. 在回拨机制中收益分配比例不符合基金合同约定的，基金管理人需要从已经分得的业绩报酬金额中返还一部分至基金资产，并分配至基金投资者

Ⅳ. 在回拨机制中如果投资者实际获得的收益少于优先收益，基金管理人需要从已经分得的业绩报酬金额中返还一部分至基金资产，并分配至基金管理人

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ

答案：C

【解析】回拨机制是指在股权投资基金清算时，对已经分配的收益进行重新计算;如果投资者实际获得的收益少于优先收益，或者收益分配比例不符合基金合同约定的，基金管理人需要从已经分得的业绩报酬金额中返还一部分至基金资产，并分配至基金投资者。

3、境内主板市场对发行人财务状况要求正确的有()。

Ⅰ. 最近三个会计年度均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据

Ⅱ. 最近3个会计年度经营活动产生的现金流净额累计超过人民币5000万元，或最近三个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元

Ⅲ. 发行前股本总额不少于人民币3000万元

Ⅳ. 最近一期期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权后)占净资产的比例不得高于20%

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

答案：A

【解析】境内主板上市要求发行人财务状况良好。最近三个会计年度均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据;最近3个会计年度经营活动产生的现金流净额累计超过人民币5000万元，或最近三个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元;发行前股本总额不少于人民币3000万元;最近一期期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权后)占净资产的比例不得高于20%;最近一期期末不存在未弥补亏损。

4、合伙企业以( )为纳税义务人。

A.整个企业

B.每一个合伙人

C.每一个普通合伙人

D.每一个有限合伙人

答案：B

【解析】合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。

5、私募基金行业出现了涉嫌违规的私募案件，下列不属于案件涉及的主要违法违规类型的是()。

A.虚假宣传

B.保本保收益

C.非公开宣传

D.向非合格投资者募集资金

答案：C

【解析】私募基金行业出现了大量涉嫌违规的私募案件，案件涉及的主要违法违规类型表现为公开宣传、虚假宣传、保本保收益、向非合格投资者募集资金、非法集资、非法吸收公众存款等。

6、关于合伙型股权投资基金合伙人的份额转让，下列说法正确的是( )。

A.合伙人之间不需要办理份额转让手续

B.普通合伙人的份额转让需其他投资者过半数同意

C.有限合伙人的份额转让需提前20天通知其他合伙人

D.在同等条件下，其他合伙人对合伙份额的转让具有优先购买权

答案：D

【解析】D项说法正确，在同等条件下，其他合伙人对合伙份额的转让具有优先购买权;A项，合伙型股权投资基金合伙人应按照合伙协议办理份额转让手续;B项，除合伙协议另有约定外，普通合伙人的份额转让需经其他投资者一致同意;C项，有限合伙人的份额转让，需提前30天通知其他合伙人。

7、同一基金管理人管理不同类别基金的，应当坚持( )管理原则。

A.同一化

B.专业化

C.标准化

D.统一化

答案：B

【解析】同一基金管理人管理不同类别基金的，应当坚持专业化管理原则。

8、在国有股权非上市转让行为中，转让价款采取分期付款方式时，首期付款不得低于总价款的()。

A.30%

B.15%

C.50%

D.20%

答案：A

【解析】在国有股权非上市转让行为中金额较大、一次付清确有困难的，可以采取分期付款方式。采用分期付款方式的，首期付款不得低于总价款的30%，并在合同生效之日起5个工作日内支付;其余款项应当提供转让方认可的合法有效担保，并按同期银行贷款利率支付延期付款期间的利息，付款期限不得超过1年。

9、管理人内部控制的作用不包括()。

A.保障股权投资基金财产的安全、完整

B.保证管理人经营运作根据情况不一定遵守国家有关法律法规和行业监管规则

C.确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时

D.防范和化解操作风险，实现公司的持续、稳定、健康发展

答案：B

【解析】管理人内部控制的作用主要包括：

(1)保证管理人经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念;

(2)防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展;

(3)保障股权投资基金财产的安全、完整;

(4)确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。

10、股权投资基金的投资及投后管理阶段，投资者互动的重点是向投资者介绍已投资项目的基本情况，包括()。

Ⅰ.项目投资金额

Ⅱ.已投项目公司基本介绍

Ⅲ.公司经营管理情况

Ⅳ.普及股权投资相关法律常识

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案：D

【解析】股权投资基金的投资及投后管理阶段，投资者互动的重点是向投资者介绍已投资项目的基本情况，包括项目投资金额、已投项目公司基本介绍、公司经营管理情况、普及股权投资相关法律常识。

11、股权投资基金投资后管理的作用不包括( )。

A.重估被投资企业的投资价值

B.保证资金安全

C.增加投资收益

D.提升被投资企业自身价值

答案：A

【解析】对于股权投资基金而言，投资后的项目监控有利于及时了解被投资企业经营运作情况，并根据不同情况及时采取必要措施，保证资金安全;投资后的增值服务则有利于提升被投资企业自身价值，增加投资收益。此外，投资后管理对股权投资基金参与企业后续融资时的决策也起到重要的决策支撑作用。

12、股份有限公司股票申请在新三板挂牌，不受股东所有制性质的限制，不限于高新技术企业，但应当符合有()。

Ⅰ. 依法设立且存续满两年

Ⅱ. 业务明确，具有持续经营能力

Ⅲ. 公司治理机制健全，合法规范经营

Ⅳ. 股权明晰，股票发行和转让行为合法合规

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

答案：A

【解析】股份有限公司股票申请在新三板挂牌，不受股东所有制性质的限制，不限于高新技术企业，但应当符合下列条件：

(1)依法设立且存续满两年。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算;

(2)业务明确，具有持续经营能力;

(3)公司治理机制健全，合法规范经营;

(4)股权明晰，股票发行和转让行为合法合规;

(5)主办券商推荐并持续督导;

(6)全国股份转让系统公司要求的其他条件。

13、有限合伙企业由( )执行合伙事务。

A.有限合伙人

B.特殊合伙人

C.普通合伙人

D.指定合伙人

答案：C

【解析】有限合伙企业由普通合伙人执行合伙事务。

14、股权投资基金提供增值服务的目的是()。

Ⅰ、使被投资企业快速健康发展

Ⅱ、获取最大化的投资回报

Ⅲ、早日实现投资退出

Ⅳ、防止企业垄断市场

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案：A

【解析】股权投资基金提供增值服务的目的是1. 使被投资企业快速健康发展2. 获取最大化的投资回报 3. 早日实现投资退出。

15、管理人内部控制要素的控制活动，是指根据风险评估结果采用相应的控制措施，可以将风险()。

A.控制在可承受范围之内

B.有效防范和全面隔离

C.全部规避或消除

D.合理应对和充分化解

答案：A

【解析】管理人内部控制要素的控制活动，是指根据风险评估结果采用相应的控制措施，可以将风险控制在可承受范围之内。

16、依托创新证券投资银行业务、收购兼并业务、国际业务衍生出来的直接投资机会具有的特点不包括( )。

A.投资风险小

B.资金回收周期短

C.退出渠道畅通

D.贴近一级投资市场

答案：A

【解析】依托创新证券投资银行业务、收购兼并业务、国际业务衍生出来的直接投资机会具有贴近一级投资市场、退出渠道畅通、资金回收周期短以及投资回报丰厚等特点。

17、股权投资基金的估值本质上往往带有主观性，它基于对企业未来的估计和判断包括()。

Ⅰ. 所处的市场环境并购市场的情况

Ⅱ. 股市的表现

Ⅲ. 估值日存在的其他因素

Ⅳ.以上都是

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

答案：A

【解析】股权投资基金的估值本质上往往带有主观性，它基于对企业未来的估计和判断包括所处的市场环境并购市场的情况;股市的表现;估值日存在的其他因素。

18、基金管理人登记法律意见书的内容包括申请机构最近()年涉诉或仲裁的情况

A.1

B.2

C.3

D.5

答案：C

【解析】基金管理人登记法律意见书的内容包括申请机构最近3年涉诉或仲裁的情况。

19、股权投资基金年度信息披露，在每个财政年度结束之日起()个月内，向投资者披露报告期末基金净值和基金份额总额。

A.4

B.1

C.6

D.2

答案：A

【解析】股权投资基金年度信息披露，在每个财政年度结束之日起4个月内，向投资者披露报告期末基金净值和基金份额总额。

20、在公司型股权投资业务中，若项目上市后通过二级市场退出，则()。

A.征收增值税

B.不征收增值税

C.征收个人所得税

D.不征收营业税

答案：A

【解析】在公司型股权投资业务中，若项目上市后通过二级市场退出，则征收增值税。