按照中国证券基金业协会发布的2020年基金从业资格考试计划，原定2020年基金从业资格考试报名时间7次，由于疫情影响，已延期三次考试（分别是3月、4月、5月）。具体报名时间和考试时间以当期公告为准!目前考生已进入备考阶段。在此小编整理了以下试题，希望能帮助考生备考。

1、最适用于清算价值法进行估值的企业是()。

A.某资不抵债、经营停滞的有色金属开采企业

B.某正常持续经营中的机械制造企业

C.某经营良好的商业零售企业

D.某软件开发企业

答案：A

【解析】对于股权投资机构而言，清算很难获得很好的投资回报，在企业正常可持续经营的情况下，不会采用清算价值法。

2、公司型基金的基金管理人员变动通常()。

A.不会导致基金解体

B.对基金影响较大

C.对基金影响较小

D.会导致基金解体

答案：A

【解析】公司型基金能够建立有效的法人治理机制，加之基金管理人员的变动通常不会导致基金的解体，因而基金的稳定性较强。

3、股权投资母基金的特点包括()。

I .分散风险

II.专业管理

III.富有经验

IV.资产规模

V.规模优势

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、III、IV、V

D.II、III、IV、V

答案：C

【解析】股权投资母基金的特点包括：分散风险、专业管理、投资机会、规模优势、富有经验和资产规模。

4、公司需要减少注册资本时，必须编制()及()。

A.资产负债表;财产清单

B.利润表;财产清单

C.现金流量表;固定资产清单

D.损益表;固定资产清单

答案：A

【解析】公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。

5、以下关于合伙型基金中合伙人的说法正确的是( )。

A.有限合伙人为公司计缴企业所得税和个人所得税

B.有限合伙人为自然人适用5%~35%的超额累进税率

C.有限合伙人为自然人计缴企业所得税

D.合伙型基金的投资者作为普通合伙人

答案：B

【解析】合伙型基金的投资者作为有限合伙人，收入主要为两类：股息红利和股权转让所得。根据现行相关规定，如果有限合伙人为自然人，两类收入均按照投资者个人的“生产、经营所得”，适用5%~35%的超额累进税率，计缴个人所得税;如果有限合伙人为公司，两类收入均作为企业所得税应税收入，计缴企业所得税。

6、有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额，但应当提前()日通知其他合伙人。

A.十

B.十五

C.二十

D.三十

答案：D

【解析】有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额，但应当提前三十日通知其他合伙人。

7、( )的基金份额的持有方式是成为公司的股东。

A.公司型基金

B.契约型基金

C.合伙型基金

D.信托型基金

答案：A

【解析】公司型基金的基金份额的持有方式是成为公司的股东。

8、股权投资基金可通过投资协议中的保护条款对目标企业特定重大事项行使一票否决权，最大事项通常不包括()。

A.重大关联交易

B.员工福利政策

C.一定规模债权的发行

D.涉及公司知识产权的交易

答案：B

【解析】保护性条款实际上赋予了股权投资基金作为投资人，对一些特定重大事项的一票否决权。重大事项通常包括一定规模以上股权或债权的发行;一定规模以上的资产处置;涉及公司知识产权的交易;重大关联交易;导致公司控制权发生变化的兼并、收购、分立、合并或清算事件;公司章程、董事会结构或议事规则的变更;公司业务范围或业务活动的本质性变化;会计政策的重大变更或外部审计机构的变更;等等。

9、以下关于公司型基金所得税征收说法错误的是()。

A.公司型基金从符合条件的境内被投资企业取得的股息红利所得，无需缴纳企业所得税

B.公司型基金从符合条件的境外被投资企业取得的股息红利所得，无需缴纳企业所得税

C.公司型投资者不存在双重征税

D.自然人投资者承担双重征税

答案：B

【解析】在基金层面，根据税法的相关规定，公司型基金从符合条件的境内被投资企业取得的股息红利所得，无需缴纳企业所得税;股权转让所得，按照基金企业的所得税税率，缴纳企业所得税。公司型投资者不缴纳个人所得税，不存在双重征税;自然人投资者承担双重征税。

10、业务尽职调查的目的是( )。

I.了解过去企业创造价值的机制

II.了解现在企业创造价值的机制

III.了解企业机制未来变化趋势

IV.预测企业未来的财务业绩

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、IV

D.I、II、III、IV

答案：D

【解析】业务尽职调查的目的是了解过去及现在企业创造价值的机制，以及这种机制未来的变化趋势，以预测企业未来的财务业绩并对之进行估值。

11、股权投资基金对被投资企业的监控通常不会采取()方式。

A.跟踪协议条款执行情况

B.委托第三方机构

C.监控被投资企业财务状况

D.参与被投资企业重大经营决策

答案：B

【解析】股权投资基金对被投资企业的监控通常会采取以下几种方式：

(1)跟踪协议条款执行情况;

(2)监控被投资企业财务状况;

(3)参与被投资企业重大经营决策。

12、以下不属于尽职调查目的的是( ) 。

A.风险发现

B.提高收益率

C.价值发现

D.投资可行性分析

答案：B

【解析】尽职调查的目的有三方面：价值发现、风险发现和投资可行性分析。

13、作为股东的基金份额持有人对基金的投资与运营管理参与方式，主要是通过可能参与(　)以对基金的投资活动产生影响。

A.股东大会

B.董事会

C.监事会

D.持有人大会

答案：B

【解析】作为股东的基金份额持有人对基金的投资与运营管理参与方式，主要是通过可能参与董事会以对基金的投资活动产生影响。

14、以下关于估值方法说法正确的是( )。

A.相对估值种类最多，是早期创业投资基金较常用的方法

B.折现现金流法常见于杠杆收购和破产投资策略

C.成本法主要多用于以成长和成熟阶段企业作为投资标的的中后期创投基金和并购基金

D.清算价值法作为一种辅助方法

答案：A

【解析】相对估值种类最多，是早期创业投资基金较常用的方法;折现现金流法多用于以成长和成熟阶段企业作为投资标的的中后期创投基金和并购基金;成本法主要作为一种辅助方法存在;清算价值法常见于杠杆收购和破产投资策略。

15、( )一般需要征得其他股东过半数同意，且其他股东放弃优先购买权。

A.内部转让

B.外部转让

C.部分转让

D.全部转让

答案：B

【解析】外部转让一般需要征得其他股东过半数同意，且其他股东放弃优先购买权;

内部转让是指现有股东之间相互转让股权，外部转让是指现有股东向股东以外的人转让股权。

16、公司型股权投资基金根据《公司法》的规定，采取有限责任公司形式的股权投资基金，投资者人数不得超过( )人。

A.50

B.200

C.2

D.100

答案：A

【解析】公司型股权投资基金根据《公司法》的规定，采取有限责任公司形式的股权投资基金，投资者人数不得超过50人，采取股份有限公司形式的股权投资基金，投资者人数不得超过200人。

17、管理人委托募集，应当委托获得中国证监会基金销售业务资格且成为( )的机构募集私募基金，并制定募集机构遴选制度。

A.中国证券投资基金业协会会员

B.中国证券业协会会员

C.中国证券监督管理委员会会员

D.交易所会员

答案：A

【解析】管理人委托募集，应当委托获得中国证监会基金销售业务资格且成为中国证券投资基金业协会会员的机构募集私募基金，并制定募集机构遴选制度。

18、关于我国股权投资基金的权益分配，下列说法错误的是( )。

A.股份有限公司型股权投资基金按股东实际持有的份额比例分红

B.有限责任公司型股权投资基金的投资者按实际持有的份额比例分红

C.合伙型股权投资基金的利润分配按照合伙协议的约定办理

D.契约型股权投资基金的收益分配按照基金合同的约定办理

答案：B

【解析】B项说法错误，在我国，有限责任公司型股权投资基金的投资者一般按其实缴出资比例分红，但是所有投资者可以在公司章程中作出例外规定;股份有限公司型股权投资基金需按股东实际持有的份额比例分红，同种类的份额每一份额享有同等的分配权;合伙型股权投资基金的利润分配、亏损分担，按照合伙协议的约定办理;契约型股权投资基金收益分配和风险承担原则由基金合同约定。

19、政府引导基金对创业投资基金的支付方式不包括()。

A.参股

B.融资担保

C. 跟进投资

D.资产重组

答案：D

【解析】本题答案为D，政府引导基金对创业投资基金的支付方式包括参股、融资担保、跟进投资;资产重组是指企业资产的拥有者、控制者与企业外部的经济主体进行的，对企业资产的分布状态进行重新组合、调整、配置的过程，或对设在企业资产上的权利进行重新配置的过程。

20、投资协议中，保护性条款通常会赋予股权投资基金作为投资人对一些重大事项的( ).

A.分类表决权

B.人事任免权

C.同等表决权

D.一票否决权

答案：D

【解析】保护性条款实际上赋予了股权投资基金作为投资人，对一些特定重大事项的一票否决权;人事任免权是宪法和法律赋予地方人大常委会的一项重要职权，是人民行使管理国家事务权力的具体体现;分类表决制度的核心就是承认股东可以按其所持有股份种类享有权利,目的是保护社会公众股东的利益。