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【能力提升】2020年中级银行从业资格证公司信贷提升模拟练习(3)

2020年09月14日 来源:来学网

   【摘要】2020年银行从业资格考试10月24、25日举行,不知道认真学习的你,复习得怎么样了呢?为了更好地应对银行从业资格考试,来学小编特整理了关于银行从业资格公司信贷考试提升练习模拟试题,供大家参考!更多关于公司信贷科目考试练习模拟试题库考前精讲视频等信息,请关注来学网银行从业资格考试栏目!

    【例题·单选题】从资产负债表看可能导致流动资产增加的借款需求影响因素是( )。

  A.季节性销售增长

  B.债务重构

  C.固定资产重置及扩张

  D.红利支付

  【正确答案】A

  【答案解析】本题考查影响流动资产增加的因素有哪些。

  【例题·单选题】下列关于营运资本投资的说法,不正确的是( )。

  A.产生于季节性资产数量超过季节性负债时

  B.产生于季节性负债数量超过季节性资产时

  C.通过公司内部融资或者银行贷款来补充的融资

  D.公司会尽可能用内部资金来满足营运资本投资

  【正确答案】B

  【答案解析】当季节性资产数量超过季节性负债时,超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充,这部分融资称作营运资本投资。公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资,如果内部融资无法满足全部融资需求,公司就会向银行申请短期贷款。根据以上叙述,营运资本投资并不是产生于季节性负债数量超过季节性资产时,而是产生于季节性资产数量超过季节性负债时。所以,选项B是错误的,符合题意。

  【例题·多选题】可持续增长率的假设条件有( )。

  A.公司的资产周转率将维持当前水平

  B.公司未增发股票,增加负债是其唯一的外部融资来源

  C.公司保持持续不变的红利发放政策

  D.公司的财务杠杆不变

  E.公司的销售净利率将维持当前水平,并且可以涵盖负债的利息

  【正确答案】ABCDE

  【答案解析】本题考查可持续增长率的假设条件的内容。

【例题·单选题】以下关于公司可持续增长率的描述错误的是( )。

  A.利润率越高,销售增长越快

  B.用于分红的利润越少,销售增长越快

  C.资产效率越高,销售增长越快

  D.财务杠杆越低,销售增长越快

  【正确答案】D

  【答案解析】财务杠杆越高,销售增长越快。

  在利润率、资产使用率和红利支付率不变时,销售增长可以作为合理的借款原因的情况是( )。

  A.销售增长在9.6%以下

  B.销售增长在8.75%以上

  C.销售增长在9.6%以上

  D.以上皆错

  【正确答案】C

  【答案解析】经过计算,该公司在不增加财务杠杆的情况下,可达到9.6%的年销售增长率,即这个公司通过内部资金的再投资可以实现9.6%的年销售增长率。因此,在利润率、资产使用率和红利支付率不变时,如果公司的销售增长率在9.6%以下,销售增长不能作为合理的借款原因;如果公司的销售增长率在9.6%以上,销售增长可以作为合理的借款原因。本题的正确答案为C。

  【例题·判断题】与固定资产扩张相关的借款需求,其关键信息主要来源于公司管理层。( )

  【正确答案】A

  【答案解析】与固定资产扩张相关的借款需求,其关键信息主要来源于公司管理层。管理层可以推迟固定资产扩张的时间,直到固定资产生产能力受限,或者利好机会出现以及融资成本降低时再进行投资。银行必须与公司管理层进行详细的讨论,了解公司的资本投资计划,进而评估固定资产扩张是否可以成为合理的借款原因。因此,本题叙述是正确的。

  【例题·多选题】供应阶段的核心是进货,信贷人员应重点分析以下方面( )。

  A.货品质量

  B.货品价格

  C.进货渠道

  D.技术水平

  E.付款条件

  【正确答案】ABCE

  【答案解析】供应阶段的核心是进货,信贷人员应重点分析以下方面:货品质量、货品价格、进货渠道、付款条件。选项D中的“技术水平”为生产阶段中信贷人员应重点调查的方面。所以,本题的正确答案为A、B、C、E。

  【例题·判断题】付款条件只取决于市场供求方面,如果货品供不应求,供货商大多要求预付货款或现货交易。( )

  A.正确

  B.错误

  【正确答案】B

  【答案解析】付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。

  【例题·单选题】资本公积金不包括( )。

  A.股本溢价

  B.法定财产重估

  C.接受捐赠的资产价值

  D.法定盈余公积

  【答案解析】D

  【答案解析】资本公积金包括股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。不包括选项D中的“法定盈余公积”。法定盈余公积属于盈余公积金的范围。所以,选项D符合题意。

  【例题·单选题】以下关于借款人资金结构表述正确的是( )。

  A.资金结构不合理,经济基础较虚弱,抵御风险的能力较差,偿债能力也就会低下

  B.季节性生产企业或贸易企业资产转换周期变化较大,对长期资金有很大的需求

  C.生产制造企业资产转换周期较长且稳定,更多需要的是短期资金

  D.企业总资产利润率高于长期债务成本时,应该降低长期债务比重

  【正确答案】A

  【答案解析】如果资金结构不合理,借款人的经济基础就较薄弱,抵御风险的能力就较差,其偿债能力也就会低下。因此,资金结构分析应是贷款决策中财务分析的一项重要内容。借款人的资金结构应与资产转换周期相适应。季节性生产企业或贸易企业,由于资产转换周期变化较大,在经营活动繁忙时期就会对短期资金有很大的需求;

  稳定的生产制造企业,由于资产转换周期较长且稳定,其融资需求更多的是稳定的长期资金。当企业总资产利润率高于长期债务成本时,加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益,从而提高企业权益资本收益率。因此,只有选项A的叙述是正确的。

  【例题·多选题】反映客户短期偿债能力的比率主要有( )。

  A.流动比率

  B.资产负债率

  C.净利润率

  D.速动比率

  E.现金比率

  【正确答案】ADE

  【答案解析】反映客户短期偿债能力的比率主要有:流动比率、速动比率和现金比率,这些统称为偿债能力比率。所以,本题的正确答案为A、D、E。

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    【例题·单选题】目前所使用的定性分析方法中,使用最为广泛的系统是( )。

  A.5Cs系统

  B.5Ps分析系统

  C.骆驼(CAMEL)分析系统

  D.穆迪的Risk-Calc

  【正确答案】A

  【答案解析】在定性分析方法中,对企业信用分析的5Cs系统使用最为广泛。

  【例题·单选题】项目生产条件分析是指项目建成投产后,对生产经营过程中所需要的物资条件和( )条件进行的分析。

  A.销售   B.生产

  C.经济   D.供应

  【正确答案】D

  【答案解析】项目生产条件分析主要是指项目建成投产后,对生产经营过程中所需要的物资条件和供应条件进行的分析。所以,本题的正确答案为D。

  【例题·单选题】项目的组织机构不包括( )。

  A.项目的实施机构   B.项目的经营机构

  C.项目的承包机构   D.项目的协作机构

  【正确答案】C

  【答案解析】项目的组织机构概括起来可以分为三大部分,即:项目的实施机构、项目的经营机构和项目的协作机构。不包括选项C的“项目的承包机构”。因此,选项C符合题意。

  【例题·单选题】人力资源供求预测的主要目的是估计未来某个时期企业对( )的需求,这是人力资源规划中较具技术性的关键部分。

  A.劳动者   B.劳动量

  C.人才    D.劳动力

  【正确答案】D

  【答案解析】人力资源供求预测的主要目的是估计未来某个时期企业对劳动力的需求,这是人力资源规划中较具技术性的关键部分。

  【例题·多选题】在评估中,为编制基本财务报表,还必须编制一些辅助报表,下列属于辅助报表的是( )。

  A.固定资产投资估算表

  B.流动资金估算表

  C.总成本费用估算表

  D.产品销售(营业)收入和销售税金及附加估算表

  E.借款还本付息表

  【正确答案】ABCD

  【答案解析】借款还本付息表属于基本报表。

  【例题·单选题】银行为避免借款企业无力还本付息可能造成的危害,除了在发放贷款时,通过认真征信、预测和分析以规避风险外,另一种有效途径就是( )。

  A.减少贷款

  B.建立风险经营管理机制

  C.加强对贷款企业的监督

  D.改善经营管理状况

  『正确答案』B

  『答案解析』银行为避免借款企业无力还本付息可能造成的危害,除了在发放贷款时,通过认真征信、预测和分析以规避风险外,另一种有效途径就是建立风险经营管理机制,通过转移风险,共同承担和约束风险来减少和消除损失。所以,本题的正确答案为B。

  【例题·多选题】下列关于保证合同的签订,说法正确的是( )。

  A.保证合同可以以口头形式订立

  B.保证人与商业银行可以就单个主合同分别订立保证合同,但是不可以就一定期间连续发生的贷款订立一个保证合同

  C.书面保证合同可以单独订立,也可以是主合同中的担保条款

  D.最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额,在签订保证合同时需加以明确

  E.从合同之间的当事人名称、借款与保证金额、有效日期等,一定要衔接一致

  『正确答案』CDE

  『答案解析』本题考查签订好保证合同的内容。

  【例题·单选题】抵押物的估价是评估抵押物的现值。银行对抵押物的价值都要进行评估。对于机器设备的估价,不需要考虑的因素有( )。

  A.无形损耗

  B.折旧

  C.原值

  D.重估价格

  『正确答案』D

  『答案解析』本题考查对机器设备的估价。

  【例题·多选题】关于抵押物的保全,下列说法正确的是( )。

  A.在抵押期间,银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善,足以使抵押物价值减少时,有权要求抵押人停止其行为

  B.在抵押期间,银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善,足以使抵押物价值增加时,有权要求抵押人停止其行为

  C.若抵押物价值减少时,银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值,或者提供与减少的价值相等的担保

  D.若抵押物价值增加时,银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值,或者提供与减少的价值相等的担保

  E.抵押权与其担保的债权同时存在,债权消失的,抵押权也消失

  『正确答案』ACE

  『答案解析』本题考查抵押物保全的内容。

  【例题·单选题】贷款抵押风险存在的可能原因不包括( )。

  A.资产评估不真实,导致抵押物不足值

  B.未抵押有效证件或抵押的证件不齐

  C.因主合同无效,导致抵押关系无效

  D.抵押物价值增加

  『正确答案』D

  『答案解析』贷款抵押风险存在的可能原因有:(1)抵押物虚假或严重不实;(2)未办理有关登记手续;(3)将共有财产抵押而未经共有人同意;(4)以第三方的财产作抵押而未经财产所有人同意;(5)资产评估不真实,导致抵押物不足值;(6)未抵押有效证件或抵押的证件不齐;(7)因主合同无效,导致抵押关系无效;(8)抵押物价值贬损或难以变现。根据以上分析可以看出,贷款抵押风险存在的可能原因不包括选项D。因此,选项D符合题意。

  【例题·单选题】商业银行不可接受的财产质押为( )。

  A.出质人所有的、依法有权处分的机器、交通运输工具和其他动产

  B.依法可以转让的基金份额、股权

  C.依法可以转让的商标专用权、专利权、著作中的财产权等知识产权

  D.租用的财产

  『正确答案』D

  『答案解析』本题考查商业银行不可接受的财产质押内容。

  【例题·多选题】出质人对质物、质押权利占有的合法性,下列说法正确的是( )。

  A.用动产出质的,应通过审查动产购置发票、财务账簿,确认其是否为出质人所有

  B.如质押财产为共有财产,出质是否经全体共有人同意

  C.审查质押的设定是否已由出质人有权决议的机关作出决议

  D.认真查验抵押物的权属,确保抵押物的有效性

  E.用权利出质的,应核对权利凭证上的所有人与出质人是否为同一人

  『正确答案』ABCE

  『答案解析』选项D是对抵押物进行严格审查的要求,不符合本题的要求。因此,本题的正确答案为A、B、C、E。

  【例题·单选题】银行防范质物的价值风险,应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司做价值认定,选择( )的动产或权利作为质物,谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。

  A.价值高     B.价值低

  C.价格高    D.价值稳定

  『正确答案』D

  『答案解析』本题考查银行防范质物的价值风险的内容。