1、下列选项中属于债券按发行主体分类的是( )

　　A 固定利率债券、浮动利率债券、累进利率债券和免税债券等

　　B 息票债券和贴现债券

　　C 人民币债券和外币债券

　　D 政府债券、金融债券、公司债券

　　参考答案：D

　　解析：安发行主体分类，债券可分为政府债券、金融债券、公司债券。

　　2、通常可以用贝塔系数的大小衡量一只股票基金面临市场的风险大小。如果股票指数上涨或下降1%，某基金的净值增长率上涨或下跌1%，那么下列关于贝塔系数说法正确的是( )

　　A 基金贝塔系数为1，说明该基金净值的变化与指数的变化幅度相当

　　B 如果基金贝塔系数大于1.说明该基金是一只稳定或防御型的基金

　　C 如果基金贝塔系数大于1.说明该基金是一只活跃或激进型的基金

　　D 以上说法度不正确

　　参考答案：A

　　解析：如果股票指数上涨或下降1%，某基金的净值增长率上涨或下跌1%，那么该基金净值的变化与指数的变化幅度相当;如果基金贝塔系数大于1，说明该基金是一只活跃或激进型基金;如果基金贝塔系数小于1，说明该基金是一只稳定或防御型基金。

　　3、下列关于基金份额变动分析错误的是( )

　　A 对于开放式基金来说，基金的份额会随申购、赎回活动而变动，基金的定期报告中一般会披露基金份额变动情况和基金持有人的结构

　　B 通过基金份额变动情况和持有人结构比较分析，可以了解投资者对基金的认可程度。

　　C 如果基金份额变动较小，则对基金管理人的投资有不利影响

　　D 如果基金持有人中个人投资者较多，则对基金的规模相对较稳定

　　参考答案：C

　　解析：如果基金份额变动较大，则对基金管理人的投资有不利影响

　　4、投资风险主要来源于投资价值的波动。下列不属于投资风险的主要因素( )

　　A 市场价格

　　B 流动性风险

　　C 信用风险

　　D 购买力风险

　　参考价格：D

　　解析：市场风险、流动性风险和信用风险是投资风险的类型重点。

　　5、下列关于P/E和EV/EBITDA的说法，错误的是( )

　　A 在EV/EBITDA方法中，要最终得到对股票市值的估计，还必须减去债权的价值

　　B P/E和EV/EBITDA反映的都是市场价值和收益指标之间的比例关系

　　C P/E是从全体投资人的角度出发，而EV/EBITDA是从股东的角度出发

　　D EV/EBITDA更适用于单一业务或子公司较少的公司估值

　　参考答案：C

　　解析：P/E是从股东的角度出发，而EV/EBITDA是从全体投资人的角度出发。

　　6、假设某投资者在2013年12月31日，买入1股A公司股票，价格为100元，2014年12月31日，A公司发放3元分红，同时某股价为105元，那么该区间持有区间的收益率为( )

　　A 5%

　　B 3%

　　C 2%

　　D 8%

　　参考答案：D

　　解析：总持有区间的收益率=资产回报率+收入回报率=5%+3%=8%

　　7、假设某投资者在2013年12月31日，买入1股A公司股票，价格为100元，2014年12月31日，A公司发放3元分红，同时某股价为105元，那么该区间资产回报率为( )

　　A 5%

　　B 3%

　　C 2%

　　D 8%

　　参考答案：A

　　解析：资产回报率=(105-100)/100*100%=5%

　　8、假设某投资者在2013年12月31日，买入1股A公司股票，价格为100元，2014年12月31日，A公司发放3元分红，同时某股价为105元，那么该区间收入回报率为( )

　　A 5%

　　B 3%

　　C 2%

　　D 8%

　　参考答案：B

　　解析：收入回报率=3%/100*100%=3%

　　9、目前，我国证券市场在权证、ETF等一些创新品种实际的交收制度为( )

　　A 见券付款

　　B 货银对付

　　C 见款付券

　　D 待交收制度

　　参考答案：B

　　解析：目前，我国证券市场在权证、ETF等一些创新品种实行了货银对付制度。

　　10、关于货银对付原则，以下表述错误的是( )

　　A 货银对付可以实现证券和资金的同时划转

　　B 货银对付原则通俗的说就是“一手交钱，一手交货”

　　C 目前，我国证券市场主要交易品种已经实行了货银对付

　　D 货银对付原则提高证券交易的安全性

　　参考答案：C

　　解析：目前，我国证券市场主要交易品种(A股，基金)的货银对付制度还在推行当中。

　　11、小李在银行间债券市场交易，需委托合规并经审批的金融机构法人代为办理结算业务，所体现的交易制度为( )

　　A 公开市场一级交易商制度

　　B 会员管理制度

　　C 结算代理制度

　　D 做市商制度

　　参考答案：C

　　解析：结算代理制度是指经中国人民银行批准可能开展结算代理业务的金融机构法人，受市场其他参与者的委托，为其办理债券结算业务的制度。

　　12、金融机构法人结算其他市场参与者的委托，代其办理银行间债券结算业务，需经( )批准。

　　A 中央结算公司

　　B 中国人民银行

　　C 全国银行间同业拆借中心

　　D 中国证券监督管理委员会

　　参考答案：B

　　解析：金融机构法人结算其他市场参与者的委托，代其办理银行间债券结算业务，需经中国人民银行批准。

　　13、关于回购业务，以下说法错误的是( )

　　A 交易双方约定回购到期结算日

　　B 回购分为质押式回购和买断式回购

　　C 质押式回购首期由正回购方将回购债券出质给逆回购方

　　D 回购到期日由逆回购方向正回购方支付到期结算资金。

　　参考答案：D

　　解析：回购到期日由正回购方向逆回购方支付到期结算资金。

　　14、下列系统中，在银行间债券市场中办理债券结算的是( )

　　A 中国外汇交易中心本币交易平台

　　B 中债综合业务平台

　　C 中国现代化支付系统

　　D 交易所大宗交易平台

　　参考答案：A

　　解析：中国外汇交易中心本币交易平台为银行间债券市场的参与者提供了数据直通式服务。

　　15、中国人民银行规定，买断式回购到期交易净价加债券在回购期间的新增应计利息( )首期交易净价。

　　A 不大于

　　B 大于

　　C 小于

　　D 不小于

　　参考答案：B

　　解析：中国人民银行规定，买断式回购到期交易净价加债券在回购期间的新增应计利息大于首期交易净价。

　　16、债券远期交易，从交易日到结算日的期限由交易双方确定，但最长不得超过( )日。

　　A 180

　　B 365

　　C 90

　　D 30

　　参考答案：B

　　解析：债券远期交易，从交易日到结算日的期限为2---365天。

　　17、以下表述错误的是( )

　　A 基金资产估值是指估算基金全部资产公允价值之和的过程

　　B 基金份额净值为基金资产净值除以基金当前的总份额

　　C 基金资产总值为基金全部资产的公允价值之和

　　D 基金份额净值是评价基金投资业绩的基础指标之一

　　参考答案：A

　　解析：基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

　　18、目前我国封闭式基金的估值频率为( )

　　A 每个交易日估值，次日披露份额净值

　　B 每日估值，次日披露份额净值

　　C 每日估值，当日披露份额净值

　　D 每个交易日估值，每周披露一次份额净值

　　参考答案：D

　　解析：封闭式基金每个交易日估值，每周披露一次份额净值。

　　19、某年6月8日，A股票发行人发布了A股票停牌公告，停牌当天收盘价为100元、股。B基金管理人拟针对其C基金产品持有的A股票从市价估值调整为指数收益法进行估值。假设A股票停牌后，经济环境未发生重大变化，A股票发行人也未发生影响股票价格的重大事件。B基金管理人针对该股票估值进行了持续跟踪。6月20日，C基金产品对A股票的持仓占比为2.4%，指数收益法计算出的A 股票估值价格为110元股。6月20日，B基金管理人( )执行此项估值调整，因为( )。

　　A 不应该，估值调整影响未超过0.5%

　　B 应该，估值调整影响超过0.2%

　　C 应该，指数收益法能更加公允的反映A股票的公允价值

　　D 不应该，估值调整影响未超过0.25%

　　参考答案：D

　　解析：基金估值原则是：(一)对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价，应采用市价确定公允价值;估值日无市价，但2013年后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，必须采用交易市价确定公允价值。(二)对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价，且2013年后经济环境发生重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整交易市价，确定公允价值。(三)当投资品种不再存在活跃市场，且潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的，应采取市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。A股价格变化(110-100)/100=10%，对C基金估值的变动影响为10%*2.4%=0.24%，可见，A股的估值调整影响未超过0.25%，无需调整此项估值。

　　20、为了提高基金资产估值的合理性和可靠性，( )成立了基金估值工作小组。

　　A 中国证监会

　　B 中国注册会计师协会

　　C 财政部计司

　　D 中国基金业协会

　　参考答案：D

　　解析：为了提高基金资产估值的合理性和可靠性，中国基金业协会成立了基金估值工作小组。

　　21、关于投资品种的估值，以下表述错误的是( )

　　A 交易所上市的股指期货以当日结算价估值

　　B 交易所上市的权证以当日市价估值

　　C 交易所上市的可转债按第三方估值机构提供大的估值净价估值

　　D 交易所上市的私募债按成本估值

　　参考答案：C

　　解析：交易所上市的可转债以当日收盘价作为估值全价。

　　22、关于配股权的估值，以下说法正确的是( )

　　A因持有股票而享有的配股权，从配股权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值

　　B 因持有股票而享有的配股权，从配股权日起到配股确认日止，以收盘价和配股价孰低进行估值

　　C 因持有股票而享有的配股权，从配股权日起到配股确认日止，如果收盘价低于配股价的差额估值

　　D 因持有股票而享有的配股权，从配股权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按零进行估值。

　　参考答案：A

　　解析：因持有股票而享有的配股权，从配股权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值。

　　23、证券投资基金开展场内证券交易涉及的交易税费不包括( )

　　A 过户费

　　B 印花税

　　C 交易佣金

　　D 营业税

　　参考答案：D

　　解析：证券投资基金开展场内证券交易涉及的交易税费包括：印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费。

　　24、关于基金会计核算的特点，以下表述错误的是( )

　　A 基金会计核算以证券投资基金为会计核算主体

　　B 基金会计核算的责任主体是基金管理人

　　C 基金取得的金融资产或负债按照持有到期类进行初始确认

　　D 目前，我国基金会计核算已细化到日

　　参考答案：C

　　解析：金融负债在初始确认时被划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

　　25、基金的会计核算对象不包括( )

　　A 资产损益共同类

　　B 损益类

　　C 资产负债共同类

　　D 负债类

　　参考答案：A

　　解析：根据《证券投资基金会计核算业务指引》，基金的会计核算对象包括资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类的核算，涉及基金的投资交易、基金申购和赎回、基金持有证券的上市公司行为、基金资产估值、基金费用计提和支付、基金利润分配等基金经营活动。

　　26、基金会计核算中，承担复核责任的是( )

　　A 基金托管人

　　B 基金管理公司

　　C 会计师事务所

　　D 证券投资基金

　　参考答案：A

　　解析：基金会计核算中，承担复核责任的是基金托管人。

　　27、一般来说，( )伴随着巨大的资本利得，被认为是推出的最佳渠道。

　　A 首次公开发行

　　B 买壳上市或借壳上市

　　C 管理层回购

　　D 二次出售

　　参考答案：A

　　解析：一般来说，首次公开发行伴随着巨大的资本利得，被认为是推出的最佳渠道。

　　28、开放式基金份额变化的核算内容不包括基金份额的( )

　　A 申购

　　B 转换

　　C 转托管

　　D 赎回

　　参考答案：C

　　解析：开放式基金还须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。

　　29、下列不属于基金利润来源的是( )

　　A 利息收入

　　B 投资收益

　　C 公允价值变动损益

　　D 现金分红

　　参考答案：D

　　教材页码：基金利润来源包括：利息收入、投资收益、公允价值变动损益和其他收入

　　30、当投资境外的市场时，基金面临最大的风险是( )

　　A 利率风险

　　B 购买力风险

　　C 信用风险

　　D 汇率风险

　　参考答案：D

　　解析：当投资境外的市场时，基金面临最大的风险是汇率风险。