初级经济师金融专业预习知识点:巴塞尔协议对银行业资本的原则要求

2017年04月20日 来源:来学网

巴塞尔协议对银行业资本的原则要求

  (一)巴塞尔协议及其产生的背景(掌握)

  1、国际范围内商业银行资本管理和业务经营都十分混乱

  2、上世纪80年代初的国际债务危机

  3、金融的国际化

  4、上世纪80年代以来大规模的金融创新

  (二)巴塞尔协议的目的及主要内容(掌握)

  1、巴塞尔协议的目的(掌握)

  加强国际银行体系健康、稳定发展的目标,同时通过确立公平的资本充足率标准,消除国际银行间存在的不平等竞争。

  2、巴塞尔协议的内容(掌握)

  包括:资本的构成、资产风险权重、资本标准比率的目标、过渡时期及实施安排。

  (1)核心资本与附属资本

  核心资本:实收资本(普通股、非累积优股)和公开储备(未分配利润、盈余公积、资本公积)

  附属资本:普通准备金(呆账准备金、投资风险准备金)和长期次级债务(发行的长期金融债券)等。

  (2)确定了风险加权制

  表内资产风险权数:0%、10%、20%、50%和100%

  表外资产风险权数:0%、20%、50%和100%

  (3)1992年底过渡期结束后,商业银行的资本充足率最低标准要达到8%。

  (4)资本充足率=资本/风险资产总额

  其中核心资本与全部风险资产比率不得低于4%,附属资本不能超过核心资本的50%。

  [2005单选] 某商业银行的核心资本为300亿元,附属资本为40亿,拥有三类资产分别为6000亿元、5000亿元、2000亿元,与其对应的资产风险权数分别为10%、20%、100%,其资本充足率为(B)。

  A.8.4%

  B.9.4%

  C.10.5%

  D.7.4%

  (三)巴塞尔协议的修正和补充(大纲不要求)

  资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱。

  巴塞尔协议在很大程度上更注重风险管理,或者说它把资本监管与银行风险监管有机地结合在一起。

  将银行面临的风险分为:信用风险、市场风险和操作风险。

  (四)巴塞尔协议的相关影响(大纲不要求)

  [2005多选] 制定《巴塞尔协议》的目的在于使国际银行业(ACD )。

  A.统一资本的计算方法与标准

  B.盈利能力更强

  C.更为稳健地经营

  D.平等竞争

  E.实现银行分业经营

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