税务师-税法一_税务师

专业：税务师

题库：税务师-税法一注册税务师-税法二注册税务师-财务与会计注册税务师-涉税服务相关法律注册税务师-涉税服务实务

税务师-税法一

2401. 下列表述符合增值税法有关规定的有（）。

2402. 北京的张先生有三套住房，其中一套购于2016年2月的高档公寓于2025年5月出售，另一套位于学区的住房出租，还有一套自住。下列纳税处理正确的有（）。

2403. 下列关于增值税优惠政策的相关说法，正确的有（）。

2404. 依据现行增值税政策，下列项目免征增值税的有（）。

2405. 下列关于房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理的表述，不正确的有（）。

2406. 关于增值税征收范围中，正确的有（）。

2407. 2024年1~3月，某企业（小规模纳税人）各月取得不含税销售收入依次为7万元、9万元和24万元（含当月销售不动产取得不含税销售收入15万元），上述业务的增值税处理方法中，正确的有（）。

2408. 下列业务中，应按照“有形动产租赁服务”缴纳增值税的有（）。

2409. 下列关于增值税特殊销售方式的说法中，错误的有（）。

2410. 下列属于增值税“交通运输服务”征收范围的有（）。

2411. 下列项目中，免征增值税的有（）。

2412. 增值税一般纳税人提供的下列应税服务中，可以选择按简易计税方法计税的有（）。

2413. 下列关于集成电路企业增值税加计抵减政策的表述中，错误的有（）。

2414. 根据跨境电子商务零售进口商品征税规定，下列说法正确的有（）。

2415. 某房地产开发企业为增值税一般纳税人，2024年11月采取预收款方式销售自行开发的A项目（合同开工日期为2022年1月）；采取直接收款方式销售自行开发的B项目（合同开工日期为2015年1月），下列增值税处理正确的有（）。

2416. 关于增值税计税销售额，下列说法正确的有（）。

2417. 关于增值税纳税地点，下列说法正确的有（）。

2418. 甲咨询服务公司为增值税一般纳税人，2024年11月发生下列业务： (1)提供境内咨询服务，取得含税收入1272万元；向境外客户提供完全在境外消费的业务流程管理服务，取得收入50万元。 (2)甲公司将2015年购置的办公用房对外出租，租赁期自2024年10月1日起算，每月租金21万元（含税），首月免租金，11月租金已收取，甲公司选择按简易计税方法申报增值税。 (3)外购一批货物，取得增值税专用发票注明金额30万元，税额3.9万元。将其直接捐赠给目标脱贫地区某县儿童福利院。（该县2020年3月完成整体脱贫目标） (4)自境外某公司购入一项“连锁经营权”，支付含税使用费63.6万元，取得代扣代缴增值税完税凭证。“连锁经营权”10%的部分用于本企业免税项目使用。 (5)当月其他购进取得增值税专用发票注明税额16.03万元，其中准予抵扣的金额为15.67万元。假设本月购进项目负担的进项税都在本月抵扣。要求：根据上述资料，回答下列问题。

2419. “星河建筑公司”为增值税一般纳税人，机构所在地为H市，主要从事各类建筑项目施工，2024年8月因参与多个与热门电影《哪吒之觉醒时代》相关的影视基地建设项目，业务繁忙。该月发生如下业务： (1)承接位于G市的《哪吒之觉醒时代》拍摄基地的主体建设工程，当月竣工结算。工程总价款为5800万元（含税），在施工过程中发生分包支出1200万元（含税），并取得分包企业开具的增值税专用发票。 (2)承包H市本地一家为《哪吒之觉醒时代》打造特效场景的工作室附属设施建设工程，合同注明工程总价款为1350万元（含税）。本月工程完工，因提前交付且质量优秀，获得对方额外支付的奖励款80万元（含税）。星河建筑公司为该工程购进材料，取得增值税专用发票，含税金额为320万元。 (3)为H市一家专门播放《哪吒之觉醒时代》的特色电影院进行装饰装修，完工后向电影院收取人工费22万元（含税）、管理费4万元（含税）、辅助材料费6万元（含税），工程主要材料由电影院自行采购。 (4)将公司在H市的一处闲置仓库出租给《哪吒之觉醒时代》剧组用于存放道具，合同约定租赁期为6个月，当月一次性预付全部租金，免租期为1个月，每月含税租金收入27.25万元。 (5)转让H市一项自2015年开始施工的影视主题公园在建项目（选择简易计税方法计税，购进的货物和服务单独核算，未抵扣进项税），取得转让收入1100万元（含税）。已知：上述业务除已明确选择简易计税方法计税外，一律按一般计税方法计税；本月无其他购进业务。要求：根据上述资料，回答下列问题：

2420. 某生产企业为增值税一般纳税人，货物适用增值税税率13%，2025年3月发生以下业务： (1)销售货物，开具增值税专用发票，注明金额200万元，款项尚未收到； (2)购进货物，支付价税合计金额90万元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票，支付运费价税合计2万元，取得一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票； (3)月末盘点库存材料时发现，上月购进的已抵扣进项税额的免税农产品（未纳入核定扣除范围）发生非正常损失，该批农产品成本80万元（含一般纳税人运输企业提供的运输服务成本1.5万元）； (4)转让2015年购入的商铺，取得价税合计1000万元，商铺原购入价为500万元，该企业选择简易计税方法计税； (5)期初留抵进项税额5万元。已知：该企业当月购进项目的增值税专用发票均已申报抵扣。要求：根据上述资料，回答下列问题。