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税务师-税法一

3021. 增值税一般纳税人销售或进口的下列货物中，适用13%税率计算增值税的是（）。

3022. 下列情形中，已征车辆购置税的车辆可以申请退还车辆购置税的是（）。

3023. 下列关于增值税纳税人和扣缴义务人的说法中，错误的是（）。

3024. 甲企业2025年1月产生煤矸石1200吨，其中综合利用煤矸石280吨（符合国家相关规定），用符合国家和地方环境保护标准的设施处置煤矸石120吨，在符合国家和地方环境保护标准的场所贮存230吨。煤矸石环境保护税适用税额为5元/吨。该企业当月就煤矸石应缴纳环境保护税（）元。

3025. 下列关于土地增值税应税收入的确定，表述正确的是()。

3026. 2025年3月，王某出租一处商铺，预收1年含税租金为252万元，王某收取的租金应缴纳增值税()万元。

3027. 2025年4月，某增值税一般纳税人商贸公司上月外购的10000米棉布因管理不善被盗，每米账面成本为30元。另外，上月外购的免税农产品(原计划直接用于对外出售)账面成本38235元，因保管不善导致发霉。上述产品均已抵扣进项税额，则本期应转出的进项税额为（）元。

3028. 关于烟叶税的计税依据，下列说法正确的是（）。

3029. 下列资源产品连续生产情形中，不缴纳资源税的是()。

3030. 下列不属于增值税征税范围的是（）。

3031. 某白酒生产企业为增值税一般纳税人，下设一单独的销售公司，2025年4月将100吨白酒销售给该销售公司，每吨不含税售价为7400元。销售公司对外的不含税销售价格为12000元/吨，税务机关核定的消费税最低不含税计税价格为每吨7200元，则该酒厂当月应纳消费税（）元。（白酒消费税税率为20%加0.5元/500克）

3032. 下列关于销售额的说法中，正确的是（）。

3033. 关于环境保护税，下列说法不正确的是（）。

3034. 某外贸企业专营进出口业务，2025年2月从海外进口商品一批，货物的成交价格为30万美元，另支付从境外起运地至境内口岸运输费2万美元，保险费为0.65万美元，境内运输费为1万元。该批货物的进口关税计税价格为（）万元。（汇率为1美元=6.8元人民币）

3035. 根据在规定期间内增值税临时减免税的相关规定，下列说法不正确的是（）。

3036. 关于纳税人和负税人，下列说法正确的是（）。

3037. 甲劳务派遣公司为增值税小规模纳税人，按月申报缴纳增值税。2024年12月与乙公司签订劳务派遣协议，为乙公司提供劳务派遣服务。甲公司代乙公司给劳务派遣员工支付工资，并缴纳社会保险费和住房公积金。甲公司共取得劳务派遣含税收入42万元，其中代乙公司支付给劳务派遣员工工资20万元，为其缴纳社会保险费9万元，缴纳住房公积金8万元。甲公司选择按全额纳税。12月甲公司应缴纳增值税（）万元。

3038. 下列关于消费税出口政策的表述中，正确的是（）。

3039. 境内甲公司2025年3月从国内甲港口出口一批锌锭到国外，货物成交价格为180万元（不含出口关税），其中包括货物运抵甲港口装卸前的运输费10万元、境外装卸费用15万元。此外，支付甲港口到国外目的地港口之间的运输保险费30万元。锌锭出口关税税率为30%。该公司出口锌锭应缴纳的出口关税为（）万元。

3040. 位于甲县的一工业企业，在2024年8月将新建的一栋厂房出售，取得不含增值税销售收入6500万元，为取得该土地使用权支付价款、开发成本和开发费用共计3700万元，转让该厂房缴纳除增值税外的相关税费合计39万元。另外，该企业在当月转让一栋旧办公楼，取得不含增值税转让收入1200万元，支付印花税0.6万元，无法取得评估价格，但可以提供购房发票。此栋旧办公楼是2016年4月购入的，购置原价为700万元，缴纳契税20万元，已取得契税完税证明，转让旧办公楼时缴纳其他税费7.2万元。该企业就上述业务事项应该缴纳的土地增值税为（）万元。