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专业：初级会计中级会计注册会计师

题库：财务管理会计实务经济法

财务管理

1301. 在确定目标现金余额的存货模型中，需要考虑的相关现金成本有（）。

1302. 下列各项中，属于自然性流动负债的有（）。

1303. 预防性需求是指企业需要持有一定量的现金，以应付突发事件。确定预防性需求的现金数额时需要考虑的因素包括（）。

1304. 下列各项措施中，能够缩短现金周转期的有（）。

1305. 成本分析模式涉及的成本包括（）。

1306. 不考虑其他因素，企业采用宽松的流动资产投资策略将导致（）。

1307. 如果购货付款条件为“2/10，N/30”，一年按360天计算，则放弃现金折扣的信用成本率为20%。（）

1308. 在应收账款保理中，从风险角度看，有追索权的保理相对于无追索权的保理对供应商更有利，对保理商更不利。（）

1309. 其他条件不变，应收账款收现期延长，应收账款的机会成本增加。（）

1310. 为满足每年双十一大促销的备货需求而增持现金，反映了企业持有现金动机中的满足交易性需求。（）

1311. 企业内部银行是一种经营部分银行业务的非银行金融机构，需要经过中国人民银行审核批准才能设立。（）

1312. 信用等级，如果采用三类九等，则AAA是最优等级，CCC为信用最低等级。（）

1313. 在银行授予企业的信贷额度内，企业可按需贷款，银行应承担支付企业在限额内贷款所需资金的全部义务（）

1314. 紧缩型流动资产投资策略下，企业一般会维持较高水平的流动资产与销售收入比率，因此财务风险与经营风险小。（）

1315. 企业为应对未来可能出现的大客户违约导致经营紧张而持有一定的现金，该现金的持有目的在于满足投机性需求。（）

1316. 对于季节性企业来说，营运资金的数量具有波动性，对于非季节性企业来说，经营活动比较稳定，所以营运资金的数量并不具有波动性（）

1317. 收款浮动期主要是纸基支付工具导致的，主要包括三种类型：邮寄浮动期、处理浮动期和到账浮动期。（）

1318. 存货模型中，最佳现金持有量是机会成本线和交易成本线交叉的点所对应的现金持有量。（）

1319. 在随机模型下，当现金余额在最高控制线和最低控制线之间波动时，表明企业现金持有量处于合理区域，无须进行调整。（）

1320. 一般而言，企业通过短期负债来满足本企业所需资金的融资手段是较为保守的。（）