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专业：初级会计中级会计注册会计师

题库：财务管理会计实务经济法

财务管理

2341. 某企业预计每月现金需要量为300000元，每次转换有价证券的交易成本为100元，有价证券的月利率为1%，则根据存货模式，每月有价证券的最佳交易次数为（）次。

2342. A公司预测的年度赊销收入净额为1200万元，应收账款平均收账期为30天，一年按360天计算，变动成本率为60%，资本成本率为10%，则应收账款的机会成本为（）万元。

2343. 甲公司为鼓励客户积极回款，设置信用条件为“2/15，N/30”，预计有20%的客户享受现金折扣，有40%的客户在信用期满时付款，剩余客户逾期5天付款，则平均收现期为（）天。

2344. 下列关于存货保险储备的表现中，正确的是（）。

2345. 存货周转期为45天，应收账款周转期为60天，应付账款周转期为40天，则现金周转期为（）天。

2346. 甲公司生产产品需要购买原材料，全年共需要36000千克，采购单价为70元，经济订货批量为3600千克，单位储存成本为20元，单位缺货损失为50元，预计交货期内总需求量为100千克，在交货期内，生产需求量和概率如下表所示，当保险储备为200千克时，总成本为（）元。[154512_5.gif]

2347. 某公司2026年第一季度应收账款平均余额为500万元，信用条件为N/30，过去三个月的赊销情况为1月份250万元、2月份220万元、3月份340万元。一个月按30天计算，则应收账款的平均逾期天数为（）天。

2348. 下列关于短期融资券的表述中，错误的是（）。

2349. 某企业获批100万元的周转信贷额度，约定年利率为10%，承诺费率为0.5%，年度内企业实际动用贷款60万元，使用了12个月，则该笔业务在当年实际发生的借款成本为（）万元。

2350. 某公司使用的W原材料需要向供应商采购，供应商送货需要分几天送完。公司根据扩展的经济订货模型确定进货批量，下列情形中，可以降低经济订货量的是（）。

2351. 甲公司按年利率8%向银行借款3000万元，期限1年，按照贴现法付息，银行要求甲公司维持借款金额10%的补偿性余额，该项借款的实际利率为（）。

2352. K公司全年材料采购量预计为36000件，经济订货量为4000件，材料的年单位变动储存成本为20元。自订货日至到货日的时间为10天。为防止供应商延迟交货造成的损失，公司设置了保险储备，并确定材料再订货点为1200件。一年按照360天计算，则公司保险储备的储存成本为（）元。

2353. 某公司资产总额为10000万元，其中永久性流动资产为2800万元，临时性流动资产为1600万元，该公司长期资金来源金额为8100万元，不考虑其他情形，可以判断该公司的融资策略属于（）。

2354. 甲公司使用经济订货批量扩展模型进行存货管理，全年共需要3600件，一年按360天计算，若每批订货数为450件，每日送货量为30件，则送货期内平均库存量为（）件。

2355. 某材料每日需要50千克，经济订货批量为4500千克，订货后平均交货时间为6天，根据扩展的经济订货模型，再订货点为（）千克。

2356. 应用“5C”系统评估顾客信用标准时，客户“能力”是指（）。

2357. 在目标现金余额确定的随机模型中，如果最低控制线L值为10000元，回归线R为15500元，则最高控制线H值为（）元。

2358. 某公司借入名义年利率为10%的银行借款6000万元，分12个月等额偿还本息，则按照加息法计算的该借款的实际年利率为（）。

2359. 落日公司每年现金需求总量为72000万元，每次交易成本为100元，机会成本率为10%，根据目标现金余额确定的存货模型，现金持有总成本为（）万元。

2360. 某企业因供应商收回了信用政策，导致资金支付需求增加，需要补充持有大量现金，这种持有现金的动机属于（）。