考点5：银行汇票（★★）

概念	银行汇票是基础关系付款方（买方）申请出票银行签发的，由出票银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据
种类	转账银行汇票	单位和个人均可使用
	现金银行汇票	申请人和收款人均为个人方可使用
出票	（1）申请人使用银行汇票，应向出票银行填写“银行汇票申请书”，填明收款人名称、汇票金额、申请人名称、申请日期等事项并签章，签章为其预留银行的签章 （2）出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，并将银行汇票和解讫通知一并交给申请人 （3）申请人应将银行汇票和解讫通知一并交付给汇票上记明的收款人

出票	（2）出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，并将银行汇票和解讫通知一并交给申请人 （3）申请人应将银行汇票和解讫通知一并交付给汇票上记明的收款人
实际 结算 金额	收款人应在出票金额以内，根据实际需要的款项办理结算，将实际结算金额和多余金额准确、清晰地填入银行汇票和解讫通知的有关栏内 （1）银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行退交申请人

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实际 结算 金额

（2）未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理 （3）银行汇票的实际结算金额一经填写不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效 （4）银行汇票（限于转账银行汇票）的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准，未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让

 

续表3

付款	向谁提示付款	（1）在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付款 （2）未在银行开立存款账户的个人持票人，可以向任何一家银行机构提示付款
	需要提交的材料	以单位为例： （1）在汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，签章须与预留银行签章相同 （2）将银行汇票和解讫通知、进账单交送开户行 【提示】持票人向银行提示付款时，须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理

续表4

付款

期限

银行汇票限于见票即付，提示付款期限自出票日起1个月 【提示1】银行汇票持票人逾期提示付款的，将丧失对出票人以外其他前手的追索权 【提示2】银行汇票持票人对出票人的票据权利自出票日起2年内不行使而消灭

 

续表5

退款	持票人超过期限向代理付款银行提示付款不获付款的，须在票据权利时效内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，持银行汇票和解讫通知向出票银行请求付款
	申请人缺少解讫通知要求退款的，出票银行应于银行汇票提示付款期满1个月后办理

【经典考题11·单选题】下列各项中，可以使用现金银行汇票结算的是（    ）。

A.甲公司支付给乙公司的货款20万

B.孙某向甲公司支付货款15万

C.丙公司向刘某支付劳务费10万

D.赵某向张某支付购房款20万

【答案】D

【解析】现金银行汇票的“申请人和收款人”应当均为个人。

【经典考题12·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于银行汇票使用的表述中，正确的是（    ）。

A.银行汇票不能用于个人款项结算              

B.银行汇票不能支取现金

C.银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月

D.银行汇票必须按出票金额付款

【答案】C

【解析】（1）选项A：单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票；（2）选项B：银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金；（3）选项D：银行汇票按不超过出票金额的实际结算金额办理结算。

【经典考题13·判断题】申请人缺少解讫通知要求退款的，出票银行应于银行汇票提示付款期满1个月后办理。（    ）

【答案】√

【经典考题14·判断题】未填明实际结算金额和多余金额或者实际结算金额超过出票金额的银行汇票，银行不予受理。（    ）

【答案】√

【经典考题15·不定项选择题】甲公司申请出票银行（丁银行）签发一张银行汇票，出票日期为2013年2月5日，金额为50万元，收款人为乙银行。甲公司交给乙银行时填写实际结算金额为45万元。2月8日，乙银行向丙公司购买50万元的货物，将该汇票背书转让给丙公司。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

1.签发银行汇票时必须记载的事项包括（    ）。

A.出票日期

B.出票银行签章

C.收款人名称

D.出票金额

【答案】ABCD

【解析】签发银行汇票必须记载下列事项：表明“银行汇票”的字样；无条件支付的承诺；出票金额（选项D）；付款人名称；收款人名称（选项C）；出票日期（选项A）；出票人签章（选项B）。

2.关于多余5万元的处理，下列表述正确的是（    ）。

A.多余5万元由乙银行退交甲公司

B.多余5万元由乙银行退交丙公司

C.多余5万元由丁银行退交甲公司

D.多余5万元由丁银行退交丙公司

【答案】C

【解析】银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行（丁银行）退交申请人（甲公司）。

3.关于乙银行和丙公司之间的货物买卖，下列表述正确的是（    ）。

A.差5万元，由乙银行向丙公司签发银行本票支付

B.差5万元，由乙银行向丙公司签发支票

C.该银行汇票应按出票金额50万元支付

D.因实际结算金额低于应付货款，该银行汇票不能用于向丙公司结算货款

【答案】AB

【解析】银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。在本题中，乙银行将该银行汇票背书转让给丙公司时，丙公司取得的票据权利为45万元（选项C错误），对于不足的5万元，由债务人乙银行向债权人丙公司另行支付（选项D错误），支付途径当然可以是签发银行本票或者支票（选项AB正确）。

4.该银行汇票的提示付款期限截止日期为（    ）。

A.2013年4月5日

B.2013年3月5日

C.2013年2月8日

D.2013年2月15日

【答案】B

【解析】银行汇票的提示付款期限自出票日（2013年2月5日）起1个月，提示付款期限截止日期为2013年3月5日。